Напоминаем вам о сроках предоставления отчетности в контролирующие органы и сроках уплаты налогов за 1 квартал 2016 года
Требования по предоставлению отчетности в электронном виде через интернет:
- Если среднесписочная численность работников превышает 100 человек, то все налоговые декларации необходимо сдавать в электронном виде.
- Декларация по НДС вне зависимости от численности сотрудников сдается только в электронном виде.
- Страховая отчетность сдается электронно в том случае, если средняя численность сотрудников превышает 25 человек.
Сроки сдачи отчетности и уплаты страховых взносов за 1 квартал 2016 года
Индивидуальные предприниматели, у которых есть наемные работники, а так же все организации ежемесячно должны уплачивать страховые взносы и ежеквартально (ежемесячно) сдавать отчетность в контролирующие органы. Если в отчетном квартале не начислялись страховые взносы, то необходимо будет сдать нулевую декларацию.
Срок сдачи отчетности в ФСС за 1 квартал 2016 г.
В бумажном виде
- не позднее 20 апреля 2016 г.
В электронном виде
- не позднее 25 апреля 2016 г.
Срок сдачи отчетности в ПФР за 1 квартал 2016 г.
Ежеквартальная отчетность РСВ-1:
В бумажном виде
- не позднее 16 мая 2016 г.
(первый рабочий день после установленного срока 15 мая 2016 г.)
В электронном виде
- не позднее 20 мая 2016 г.
Ежемесячная отчетность СЗВ-М:
Сроки уплаты страховых взносов в фонды
ИП (работодатели) и организации ежемесячно должны уплачивать страховые взносы до 15 числа месяца, следующего за месяцем, начисления взносов. Если 15 число нерабочий день, то срок окончания считается ближайший рабочий день.
Сроки оплаты взносов в фонды за 1 квартал 2016 г. до 15 января (за декабрь), до 15 февраля (за январь), до 15 марта (за февраль), до 15 апреля (за март)
Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов за 1 квартал 2016 года
Сроки сдачи декларации по НДС и сроки уплаты НДС за 1 квартал 2016 г.
Налоговую декларацию по НДС
следует сдать в срок не позднее 25 апреля 2016 года
.
Срок уплаты НДС за 1-й квартал 2016 г.: 25 апреля 2016 г., 25 мая 2016 г., 25 июня 2016 г. (по 1/3 от суммы налога, начисленного за 1 квартал 2016 г.).
Сроки сдачи отчетности и уплаты по налогу на прибыль за 1 квартал 2016 г.
Налоговая декларация по налогу на прибыль
за 1 квартал 2016 года представляется не позднее 28 апреля 2016 года
.
Срок уплаты налога на прибыль за 1 квартал 2016 года – не позднее 28 апреля 2016 года.
Сроки сдачи декларации по УСН за 2015 г. Уплата налогов при применении УСН.
Индивидуальные предприниматели
должны сдать налоговую декларацию по УСН за 2015 год не позднее 4 мая 2016 года
(первый рабочий день после установленного срока 30 апреля 2016 г.)
Организации и предприниматели, применяющие УСН, должны уплатить авансовый платеж по налогу не позднее 25 апреля 2016 года.
Сроки сдачи отчетности и уплаты плательщикам ЕНВД за 1 квартал 2016 г.
Отправить декларации по ЕНВД за 1 квартал 2016 г. необходимо не позднее 20 апреля 2016 г.
Оплатить налог ЕНВД за 1 квартал 2016 нужно не позднее 25 апреля 2016 г.
Сроки сдачи отчетности 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года
Расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года предоставляется в налоговый орган не позднее 4 мая 2016 г.
Сроки сдачи отчетности и уплаты налога на имущество за 1 квартал 2016 г.
Налоговая декларация по налогу на имущество
за 1 квартал 2016 года представляется не позднее 4 мая 2016 года
(первый рабочий день после установленного срока 30 апреля 2016 г.)
Срок уплаты налога на имущество за 1 квартал 2016 год – так же не позднее 4 мая 2016 года.
заполните заявку и наши бухгалтера подготовят и сдадут отчетность за вас!
В мае 2016 года бухгалтерам предстоит нешуточная нагрузка — подходят крайние сроки сдачи нескольких отчетов.
До 3 мая индивидуальным предпринимателям нужно сдать декларацию и уплатить налог по УСН за 2015 год, до 4 мая — cдать отчет 6-НДФЛ за I квартал 2016 года. Кроме того, два отчета нужно отправить в ПФР — привычный РСВ-1 (на бумажном носителе — до 16 мая, в электронном виде — до 20 мая) и новый СЗВ-М .
Обо всем поговорим поподробнее.
Отчет УСН для ИП
До 4 мая должны отчитаться по УСН индивидуальные предприниматели, применяющие этот налоговый режим. Обратите внимание: 10 апреля вступила в силу новая форма декларации, утвержденная Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме». Это значит, что ИП, которые отложили сдачу декларации на конец срока, предстоит отчитаться именно по этой новой форме. Впрочем, изменения в заполнении коснутся лишь плательщиков торгового сбора. Для остальных обновление чисто «косметическое».
Отчет 6-НДФЛ
Появившийся в этом году отчет 6-НДФЛ о доходах физических лиц должен сдаваться каждый квартал с 2016 года. То есть сейчас он сдается в первый раз.
6-НДФЛ представляется в только электронном виде, если численность сотрудников компании превышает 25 человек. В остальных случаях можно его сдавать в бумажном виде.
Подробнее о 6-НДФЛ читайте в этой статье .
Отчет РСВ-1
Отчет РСВ-1 сдается четыре раза в год, до 15 числа следующего месяца за кварталом — в бумажном виде или до 20 числа — в электронном виде. Порядок заполнения этой формы утвержден Постановлением Правления ПФ РФ от 16.01.2014 № 2П .
Заполнить вам нужно титульный лист, первый и второй разделы.
Если сотрудники компании находились в отпуске без зарплаты (без содержания, в декрете, в отпуске по уходу за ребенком), то помимо РСВ-1 подаются еще индивидуальные сведения с заполненными стажами и нулевыми суммами.
Отчет СЗВ-М
В этом году появилась отчетность в ПФР за работников по новой форме СЗВ-М (Федеральный закон от 29.12.2015 № 385-ФЗ). Этот тип отчётности нужен для контроля выплаты пенсии пенсионерам, которые еще работают. Форму СЗВ-М нужно сдать при этом по каждому работнику компании.
В случае если вы не представите отчет вовремя, на компанию наложат штраф в размере 500 рублей за каждого сотрудника. Если сведения в документе окажутся недостоверными (например, будет ошибка), штраф аналогичный — 500 рублей за документ.
Из чего состоит форма СЗВ-М:
- Реквизитов страхователя;
- Типа формы;
- Месяца отчетного периода;
- Данных по сотруднику (ФИО, СНИЛС и ИНН)
Перед отправкой документ заверяется подписью и печатью руководителя организации.
Нюансы при заполнении формы СЗВ-М:
1. В СЗВ-М нужно включить сотрудников, у которых в течение месяца не было дохода, например, находящихся в отпуске без сохранения зарплаты или в декрете. За ними сохраняется рабочее место, и у них продолжает действовать трудовой договор.
2. Действующее законодательство обязывает организации сдавать отчет, даже если выплат и вознаграждений в пользу физических лиц не было. Но некоторые отделения ПФР считают, что основанием для представления СЗВ-М служит наличие трудового договора или договора ГПХ. Например, если с директором — единственным учредителем договор не заключен, значит и сдавать отчет не нужно. Чтобы избежать споров, лучше уточнить этот вопрос в своем отделении ПФР.
Ведите учет в Контур.Бухгалтерии — онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности через интернет. Сервис подходит для комфортной совместной работы бухгалтера и директора.
Совсем скоро 2016 год подойдет к своему завершению, год был непростой и богатый на нововведения в законодательстве, еще больше реформ и новшеств нас ждет в следующем 2017 году.
Многие в преддверии новогодних каникул начинают планировать свой отдых и готовиться к выходным. Но у бухгалтеров наступает самая горячая пора - время сдачи годовых отчетов. Кроме годовой отчетности не стоит забывать и о расчетах сведений за 4 квартал 2016 года. Отчитаться компаниям и ИП нужно как перед внебюджетными фондами, так и перед налоговиками.
Мы подготовили табличные данные по сдаче отчетности за 4 квартал 2016 года с учетом всех нюансов, ведь сроки и исполнители у всех отчетов разные.
ИП, организации и управляющие розничным рынком компании
Декларация по НДС за 4 квартал 2016 года
Плательщики НДС (в т. ч. налоговые агенты) и лица, указанные в п. 5 ст. 173 НК РФ
Декларация по налогу на прибыль за 2016 год
Организации на ОСН
Декларация по налогу на имущество организаций за 2016 год
Организации, которые уплачивают налог на имущество
Форма 6-НДФЛ за 2016 год
Налоговые агенты по НДФЛ (работодатели*)
* Работодатели - организации, ИП и физлица, плательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
Сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2016 года по страховым взносам
|
Срок сдачи отчетности |
Вид документа |
Кто сдает |
Расчетный период, за который сдается отчетность |
Как заполнить |
|
20.01.2017 - на бумаге; 25.01.2017 - по ТКС электронно |
Работодатели* и страхователи по обязательному соцстрахованию (организации или ИП со свидетельством страхователя, но без работников) |
|||
|
15.02.2017 - на бумаге; 20.02.2017- по ТКС электронно |
Расчет РСВ-1 за 2016 год |
Работодатели* |
За какие периоды нужно отчитаться?
В 4 квартале расчеты производятся за период с 1 октября по 31 декабря 2016 года. В случаях, когда организация была образована в середине этого периода, вести учет она должна с момента своей регистрации и по конец отчетного периода. Те же требования распространяются на индивидуальных предпринимателей.
Обратите внимание, квартальную отчетность в большинстве своем следует подавать с нарастающим итогом, а вот декларации подаются со сведениями за весь уходящий год.
В каком формате подаются сведения в Налоговую?
Компании, применяющие упрощенный режим налогообложения, а также индивидуальные предприниматели подают сведения в удобном для них формате, то есть, на бумаге или в электронном виде.
А вот декларацию по НДС следует представить налоговикам исключительно в электронном представлении данных. В остальных случаях налоговая отчетность может быть подана в бумажной форме, если численность работников компании или ИП не более 100 человек. В электронном виде - если на предприятии трудится больше ста сотрудников.
Исключением является форма 6-НДФЛ, для нее подача на бумаге возможна, если количество сотрудников не более 24 человек, сверх этой нормы сведения сдаются исключительно в электронной форме.
В каком формате подаются сведения во внебюджетные фонды?
Все компании и ИП с работниками подают в ПФР расчеты по форме РСВ-1, а в Фонд соцстрахования - данные о застрахованных лицах по форме 4-ФСС. Следует отметить, что формы подаются по нарастающим периодам, потому отчитаться нужно за весь 2016 год.
Если количество работников в компании или у ИП более 25 человек представить данные следует в электронном виде, если менее - можно на бумажном носителе.
Не путайте квартальную отчетность с ежемесячной и годовой
Сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М за 4 квартал 2016 года (или за 2016 год) подавать не нужно. Так как это ежемесячная отчетность. За декабрь 2016 года ее нужно будет сдать в отделение Пенсионного фонда до 17 января 2017 года*. Для заполнения Сведений в ПФР воспользуйтесь наглядными инструкциями по подготовке отчёта СЗВ-М 2016 в сервисе Бухсофт Онлайн и автоматическому заполнению формы СЗВ-М 2016 в бухгалтерских программах Бухсофт .
*Срок подачи этого отчета сдвинут на 5 дней вперед в связи с поправками в закон о Персучете и еще на 1 день по причине переноса на ближайший рабочий день после выходного.
Сведения о среднесписочной численности работников 2016 подаются ежегодно (не позднее 20 января), а не ежеквартально.
| Вид отчетности | Срок представления в ИФНС | |
|---|---|---|
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2015 год | Не позднее 28.03.2016 г. |
| За I квартал 2016 г. | Не позднее 28.04.2016 г. | |
| За I полугодие 2016 г. | Не позднее 28.07.2016 г. | |
| За 9 месяцев 2016 г. | Не позднее 28.10.2016 г. | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2015 год | Не позднее 28.03.2016 г. |
| За январь 2016 г. | Не позднее 29.02.2016 г. | |
| За февраль 2016 г. | Не позднее 28.03.2016 г. | |
| За март 2016 г. | Не позднее 28.04.2016 г. | |
| За апрель 2016 г. | Не позднее 30.05.2016 г. | |
| За май 2016 г. | Не позднее 28.06.2016 г. | |
| За июнь 2016 г. | Не позднее 28.07.2016 г. | |
| За июль 2016 г. | Не позднее 29.08.2016 г. | |
| За август 2016 г. | Не позднее 28.09.2016 г. | |
| За сентябрь 2016 г. | Не позднее 28.10.2016 г. | |
| За октябрь 2016 г. | Не позднее 28.11.2016 г. | |
| За ноябрь 2016 г. | Не позднее 28.12.2016 г. | |
| За IV квартал 2015 г. | Не позднее 25.01.2016 г. | |
| За I квартал 2016 г. | Не позднее 25.04.2016 г. | |
| За II квартал 2016 г. | Не позднее 25.07.2016 г. | |
| За III квартал 2016 г. | Не позднее 25.10.2016 г. | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2015 г. | Не позднее 20.01.2016 г. |
| За I квартал 2016 г. | Не позднее 20.04.2016 г. | |
| За II квартал 2016 г. | Не позднее 20.07.2016 г. | |
| За III квартал 2016 г. | Не позднее 20.10.2016 г. | |
| За 2015 г. (при невозможности удержать НДФЛ с доходов) | Не позднее 01.03.2016 г. | |
| За 2015 г. (по всем выплаченным доходам) | Не позднее 01.04.2016 г. | |
| — новый вид отчетности!!! | За I квартал 2016 г. | Не позднее 04.05.2016 г. |
| За I полугодие 2016 г. | Не позднее 01.08.2016 г. | |
| За 9 месяцев 2016 г. | Не позднее 31.10.2016 г. | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2015 год | Не позднее 30.03.2016 г. |
| Расчет по авансам по налогу на имущество организаций (сдается, если законом субъекта РФ установлены отчетные периоды) | За I квартал 2016 г. | Не позднее 04.05.2016 г. |
| За I полугодие 2016 г. | Не позднее 01.08.2016 г. | |
| За 9 месяцев 2016 г. | Не позднее 31.10.2016 г. | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2015 г. (представляют организации) | Не позднее 31.03.2016 г. |
| За 2015 г. (представляют ИП) | Не позднее 04.05.2016 г. | |
| Декларация по ЕНВД | За IV квартал 2015 г. | Не позднее 20.01.2016 г. |
| За I квартал 2016 г. | Не позднее 20.04.2016 г. | |
| За II квартал 2016 г. | Не позднее 20.07.2016 г. | |
| За III квартал 2016 г. | Не позднее 20.10.2016 г. | |
| Декларация по ЕСХН | За 2015 г. | Не позднее 31.03.2016 г. |
| Декларация по транспортному налогу (представляют только организации) | За 2015 г. | Не позднее 01.02.2016 г. |
| Декларация по земельному налогу (представляют только организации) | За 2015 г. | Не позднее 01.02.2016 г. |
| Единая упрощенная декларация | За 2015 год | Не позднее 20.01.2016 г. |
| За I квартал 2016 г. | Не позднее 20.04.2016 г. | |
| За I полугодие 2016 г. | Не позднее 20.07.2016 г. | |
| За 9 месяцев 2016 г. | Не позднее 20.10.2016 г. | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2015 год | Не позднее 04.05.2016 г. |
Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2016 году
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ПФР |
|---|---|---|
| Расчет РСВ-1 ПФР на бумаге | За 2015 год | Не позднее 15.02.2016 г. |
| За I квартал 2016 г. | Не позднее 16.05.2016 г. | |
| За I полугодие 2016 г. | Не позднее 15.08.2016 г. | |
| За 9 месяцев 2016 г. | Не позднее 15.11.2016 г. | |
| Расчет РСВ-1 ПФР в электронном виде | За 2015 год | Не позднее 20.02.2016 г. |
| За I квартал 2016 г. | Не позднее 20.05.2016 г. | |
| За I полугодие 2016 г. | Не позднее 22.08.2016 г. | |
| За 9 месяцев 2016 г. | Не позднее 21.11.2016 г. | |
| Сведения о застрахованных лицах в ПФР — новый вид отчетности!!! | За апрель 2016 г. | Не позднее 10.05.2016 г. |
| За май 2016 г. | Не позднее 10.06.2016 г. | |
| За июнь 2016 г. | Не позднее 11.07.2016 г. | |
| За июль 2016 г. | Не позднее 10.08.2016 г. | |
| За август 2016 г. | Не позднее 12.09.2016 г. | |
| За сентябрь 2016 г. | Не позднее 10.10.2016 г. | |
| За октябрь 2016 г. | Не позднее 10.11.2016 г. | |
| За ноябрь 2016 г. | Не позднее 12.12.2016 г. |
Сроки сдачи отчетности в ФСС в 2016 году
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ФСС |
|---|---|---|
| Расчет 4-ФСС РФ на бумаге | За 2015 год | Не позднее 20.01.2016 г. |
| За I квартал 2016 г. | Не позднее 20.04.2016 г. | |
| За I полугодие 2016 г. | Не позднее 20.07.2016 г. | |
| За 9 месяцев 2016 г. | Не позднее 20.10.2016 г. | |
| Расчет 4-ФСС РФ в электронном виде | За 2015 год | Не позднее 25.01.2016 г. |
| За I квартал 2016 г. | Не позднее 25.04.2016 г. | |
| За I полугодие 2016 г. | Не позднее 25.07.2016 г. | |
| За 9 месяцев 2016 г. | Не позднее 25.10.2016 г. | |
| Подтверждение основного вида деятельности в ФСС | За 2015 год | Не позднее 15.04.2016 г. |
Сроки сдачи бухгалтерской отчетности в 2016 году
Бухгалтерскую отчетность за 2015 год нужно представить в ИФНС и в органы статистики организациям независимо от режима налогообложения
Сроки представления другой отчетности в ИФНС и Фонды в 2016 году
Сроки представления иной налоговой отчетности (например, деклараций по НДС при импорте из стран ЕАЭС, деклараций по НДПИ или водному налогу), а также отчетности во внебюджетные фонды (к примеру, отчета об использовании взносов «на травматизм») вы найдете в нашем .