Вычесть ндс из суммы формула в excel. Расчет НДС с помощью Excel. Вычисление из общей суммы

Внимание, изменилась ставка НДС с 18 до 20%. Формулу расчета НДС 20 процентов вы найдете в новой статье по ссылке:

Налог на добавленную стоимость – непрямой налог, которым облагается реализация товаров, работ и услуг. В Российской Федерации ставка на сегодняшний день составляет 18%. На некоторые виды существует льготная ставка в размере 10%.

Как рассчитать НДС 18 от суммы

Правильный расчет ставки необходим, когда стоимость указана без НДС и нужно добавить показатель к итоговому значению. Также эта информация понадобится для внесения в налоговую декларацию.

Операция по вычислению проводится несколькими методами. Остановимся на каждом из них подробнее.

Самостоятельный расчет

Чтобы самостоятельно определить показатель, необходимо воспользоваться следующей формулой:

БдН х СтН / 100, где:

БдН – налогооблагаемый товар или услуга;

СтН – ставка налога для определенной категории.

Ниже приведена формула с примером.

Пример № 1: ООО «Экватор» предоставило клиенту товар на сумму 7 500 руб. Ставка составляет 18%. Проведя математическую операцию, получаем: 7500 х 18 / 100 = 1 350 руб.

Видим типичное определение НДС сверху.

Теперь компания выставляет клиенту счет. В него будет включена основная стоимость и добавленный показатель.

Общая цена составит: 7 500 + 1 350 = 8 850 руб.

Онлайн-калькулятор

Начислить

Выделить

Сумма без НДС:	0 ₽
НДС 18 %:	0 ₽
Сумма с НДС:	0 ₽

Сумма НДС прописью:

Вычисление из общей суммы

Чтобы выделить НДС из общей цены, можно воспользоваться следующей формулой:

Итоговая стоимость х 18 /118, при условии, что ставка составляет 18 процентов.

Пример № 2: ООО «Эверест» оплачивает счет, выставленный компании за выполненные работы. Итоговая сумма к оплате составляет – 25 500 руб. К услугам, указанным в счете, применяется обычная ставка в размере 18%: 25 500 х 18 / 118 = 3 889 руб. 83 коп.

Рассчитанная сумма будет указана в декларации для налогового учета.

Быстрый расчет стоимости товара или услуги по коэффициенту

Часто работники финансовой сферы используют специальные коэффициенты.

Для наглядного разъяснения используем вводные данные из примера №1:

7 500 х 1,18 = 8 850 руб.

Обратная операция будет выглядеть так (пример №2):

25 500 х 0,152542 = 3 889,82

Коэффициенты не являются истинным отображением смысла налога, но упрощают процесс его вычисления. Число коэффициента может быть использовано исключительно при текущей ставке налога. Любое изменение в налоговом законодательстве делает показатели неактуальными.

Еще одним недостатком является некорректное округление чисел во втором десятке после запятой. Поэтому, приверженцы точных расчетов отдают предпочтение формулам, которые обеспечивают верный результат.

С налогом на добавленную стоимость (или НДС) мы сталкиваемся постоянно. Любой приобретаемый нами товар имеет цену, которая складывается из стоимости товара и НДС (это можно увидеть в любом чеке).

НДС - один из наиболее непонятных для многих налогов. Для начала нужно понять, что такое добавленная стоимость: любая вещь или работа, выполненная человеческим трудом, имеет свою ценность — именно эту ценность и называют добавленной стоимостью.

За создание любой единицы товара взимается налог. Налог не зависит от того продана эта вещь или нет, получили вы прибыль или нет. Он вычисляется только от стоимости произведённого товара. Поэтому и посчитать НДС можно исходя из стоимости товара.

Быстрая навигация по статье

Считаем НДС

Законодательно, налог составляет 18% от стоимости товара или услуги. Поэтому посчитать его можно довольно просто: делите стоимость товара на 100, а затем умножайте на 18 — в итоге получите сумму НДС. Таким образом, за товар покупатель платит 118% от его стоимости.

Считаем стоимость без НДС

Часто покупателю известна только сумма с уже начисленным НДС. Чтобы посчитать сумму без НДС, нужно разделить общую сумму на 1,18. Если вам нужно узнать сам НДС, то разделите общую сумму на 118 и умножьте на 18. Такова будет цена НДС.

Однако такой расчёт не покажет вам действительной стоимости товара, так как покупатель видит только окончательную стоимость.

Как правило, товар производится частями, а составные части — разными производителями и каждый из них начисляет свой НДС на произведенную часть товара. Поэтому окончательная сумма складывается уже с учетом НДС всех составных частей. Вычислить истинную сумму без НДС довольно сложно.

НДС на ввозимый товар

Взимается НДС и с ввозимого товара, причём налог взимается не с той стоимости товара, которую вы указали, а с приведённой в специальном справочнике. Поэтому будьте осторожны, покупая за границей дешёвый товар. Узнайте, по какой стоимости с него будет взиматься НДС при пересечении границы.

Как считать НДС 20%? Как правило, этот вопрос возникает не у бухгалтеров, а у других сотрудников компании - например, специалистов по продажам или руководителей. Постараемся ответить на него так, чтобы у бухгалтера не возникало проблем с разъяснениями того, как считается НДС.

Как определить сумму НДС (вычисление)

При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п. 1 ст. 168 НК РФ).

На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:

Если есть сумма без НДС — как считать НДС от суммы?
Если есть сумма с учетом НДС — как посчитать НДС в том числе.

Как посчитать НДС от суммы

Как вычислить НДС от суммы? Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле:

НДС = НБ × Нст / 100,

Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС: 20 процентов (до 01.01.2019 — 18 ) или 10 процентов.

Как посчитать НДС в том числе

НДС = С / 1,10 × 0,10 — если ставка налога 10%,

Где: С — сумма, включающая НДС.

Пример расчета НДС

Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС (сверх суммы и в том числе), на примерах.

Пример 1

ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку. Ставка НДС — 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как посчитать НДС 20% и итоговую стоимость партии с учетом налога?

Сначала определим стоимость партии без НДС (налоговую базу):

55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.

Посчитаем НДС от суммы:

5 500 000 × 20/100 = 1 100 000 руб.

Вычислим сумму с НДС:

5 500 000 + 1 100 000 = 6 600 000 руб.

Или определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:

5 500 000 × 1,20 = 6 600 000 руб.

стоимость без НДС — 5 500 000 руб.,
НДС 20% — 1 100 000 руб.,
итого с НДС — 6 600 000 руб.

Пример 2

По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 240 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 20%.

Сначала определим итоговую стоимость партии:

240 руб. × 10 000 шт. = 2 400 000 руб.

Посчитаем НДС в том числе:

2 400 000 / 1,20 × 0,20 = 400 000 руб.

Остается сумма без НДС:

2 400 000 - 400 000 = 2 000 000 руб.

Ее также можно найти без предварительного выделения налога:

2 400 000 / 1,20 = 2 000 000 руб.

Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:

2 000 000 × 20/100 = 400 000 руб.

Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

стоимость без НДС — 2 000 000 руб.,
НДС 20% — 400 000 руб.,
итого с НДС — 2 400 000 руб.

Итоги

Одним из множества показателей, с которыми приходится иметь дело бухгалтерам, работникам налоговой службы и частным предпринимателям, является налог на добавленную стоимость. Поэтому для них актуальным становится вопрос его расчета, а также вычисления других показателей с ним связанных. Произвести данный расчет для единичной суммы можно и при помощи обычного калькулятора. Но, если нужно вычислить НДС у множества денежных значений, то с одним калькулятором сделать это будет весьма проблематично. К тому же, счетной машинкой не всегда удобно пользоваться.

К счастью, в Excel можно значительно ускорить вычисление требуемых результатов для исходных данных, которые занесены в таблицу. Давайте разберемся, как это сделать.

Процедура вычисления

Перед тем, как перейти непосредственно к вычислению, давайте выясним, что же собой представляет указанный налоговый платеж. Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом, который платят продавцы товаров и услуг от суммы реализуемой продукции. Но реальными плательщиками являются покупатели, так как величина налогового платежа уже включена в стоимость приобретаемой продукции или услуг.

В Российской Федерации в данный момент установлена налоговая ставка в размере 18%, но в других страна мира она может отличаться. Например, в Австрии, Великобритании, Украине и Беларуси она равна 20%, в Германии – 19%, в Венгрии – 27%, в Казахстане – 12%. Но мы при расчетах будем использовать налоговую ставку актуальную для России. Впрочем, просто изменив процентную ставку, те алгоритмы расчетов, которые будут приведены ниже, можно использовать и для любой другой страны мира, где применяется данный вид налогообложения.

В связи с этим перед бухгалтерами, работниками налоговых служб и предпринимателями в различных случаях ставится такие основные задачи:

Расчет собственно НДС от стоимости без налога;
Вычисление НДС от стоимости, в которую налог уже включен;
Расчет суммы без НДС от стоимости, в которую налог уже включен;
Вычисление суммы с НДС от стоимости без налога.

Выполнением данных вычислений в Экселе мы далее и займемся.

Способ 1: вычисление НДС от налоговой базы

Прежде всего, давайте выясним, как рассчитать НДС от налоговой базы. Это довольно просто. Для выполнения данной задачи нужно облагаемую базу умножить на налоговую ставку, которая в России составляет 18%, или на число 0,18. Таким образом, у нас имеется формула:

«НДС» = «База налогообложения» x 18%

Для Excel формула расчета примет следующий вид

Число*0,18

Естественно, множитель «Число» является числовым выражением этой самой налоговой базы или ссылкой на ячейку, в которой этот показатель находится. Попробуем применить эти знания на практике для конкретной таблицы. Она состоит из трех столбцов. В первом расположены известные значения базы налогообложения. Во втором будут располагаться искомые значения, которые нам и следует рассчитать. В третьем столбце будет находиться сумма товара вместе с налоговой величиной. Как не трудно догадаться, её можно вычислить путем сложения данных первого и второго столбца.

Выделяем первую ячейку колонки с искомыми данными. Ставим в ней знак «=», а после этого кликаем по ячейке в той же строке из столбца «Налоговая база». Как видим, её адрес тут же заносится в тот элемент, где мы производим расчет. После этого в расчетной ячейке устанавливаем знак умножения Excel (*). Далее вбиваем с клавиатуры величину «18%» или «0,18». В конченом итоге формула из данного примера приняла такой вид:
В вашем случае она будет точно такая же за исключением первого множителя. Вместо «A3» могут быть другие координаты, в зависимости от того, где пользователь разместил данные, которые содержат базу налогообложения.
После этого, чтобы вывести готовый результат в ячейку, щелкаем по клавише Enter на клавиатуре. Требуемые вычисления будут тут же произведены программой.
Как видим, результат выведен с четырьмя десятичными знаками. Но, как известно, денежная единица рубль может иметь только два десятичных знака (копейки). Таким образом, чтобы наш результат был корректен, нужно значение округлить до двух десятичных знаков. Сделаем это при помощи форматирования ячеек. Чтобы не возвращаться к этому вопросу позже, отформатируем сразу все ячейки, предназначенные для размещения денежных значений.
Выделяем диапазон таблицы, предназначенный для размещения числовых значений. Кликаем правой кнопкой мыши. Запускается контекстное меню. Выбираем в нем пункт «Формат ячеек».
После этого производится запуск окна форматирования. Перемещаемся во вкладку «Число», если оно было открыто в любой другой вкладке. В блоке параметров «Числовые форматы» устанавливаем переключатель в позицию «Числовой». Далее проверяем, чтобы в правой части окна в поле «Число десятичных знаков» стояла цифра «2». Данное значение должно стоять по умолчанию, но на всякий случай стоит проверить и изменить его, если там отображается любое другое число, а не 2. Далее жмем на кнопку «OK» в нижней части окна.

Можно также вместо числового формата включить денежный. В этом случае числа также будут отображаться с двумя десятичными знаками. Для этого переставляем переключатель в блоке параметров «Числовые форматы» в позицию «Денежный». Как и в предыдущем случае, смотрим, чтобы в поле «Число десятичных знаков» стояла цифра «2». Также обращаем внимание на то, чтобы в поле «Обозначение» был установлен символ рубля, если, конечно, вы целенаправленно не собираетесь работать с другой валютой. После этого жмем на кнопку «OK».
Если вы примените вариант с использованием числового формата, то все числа преобразуются в значения с двумя десятичными знаками.

При использовании денежного формата произойдет точно такое же преобразование, но к значениям будет ещё добавлен символ выбранной валюты.
Но, пока мы рассчитали значение налога на добавленную стоимость только для одного значения базы налогообложения. Теперь нам нужно это сделать и для всех других сумм. Конечно, можно вводить формулу по той же аналогии, как мы это делали в первый раз, но вычисления в Excel отличаются от вычислений на обычном калькуляторе тем, что в программе можно значительно ускорить выполнение однотипных действий. Для этого следует применить копирование с помощью маркера заполнения.
Устанавливаем курсор в правый нижний угол того элемента листа, в котором уже содержится формула. При этом курсор должен преобразоваться в небольшой крестик. Это и есть маркер заполнения. Зажимаем левую кнопку мыши и тянем его к самому низу таблицы.
Как видим, после выполнения данного действия требуемая величина будет рассчитана для абсолютно всех значений базы налогообложения, которые имеются в нашей таблице. Таким образом, мы рассчитали показатель для семи денежных величин значительно быстрее, чем это было бы сделано на калькуляторе или, тем более, вручную на листке бумаге.
Теперь нам нужно будет произвести подсчет общей суммы стоимости вместе с налоговой величиной. Для этого выделяем первый пустой элемент в столбце «Сумма с НДС». Ставим знак «=», кликаем по первой ячейке столбца «База налогообложения», устанавливаем знак «+», а затем производим щелчок по первой ячейке колонки «НДС». В нашем случае в элементе для вывода результата отобразилось следующее выражение:
Но, конечно, в каждом конкретном случае адреса ячеек могут отличаться. Поэтому вам при выполнении аналогичной задачи потребуется подставить собственные координаты соответствующих элементов листа.
Далее щелкаем по кнопке Enter на клавиатуре, чтобы получить готовый результат вычислений. Таким образом, величина стоимости вместе с налогом для первого значения рассчитана.
Для того, чтобы рассчитать сумму с налогом на добавленную стоимость и для других значений, применяем маркер заполнения, как это мы уже делали для предыдущего расчета.

Таким образом, мы рассчитали требуемые величины для семи значений базы налогообложения. На калькуляторе это заняло бы гораздо больше времени.

Урок: Как изменить формат ячейки в Excel

Способ 2: расчет налога от суммы с НДС

Но существуют случаи, когда для налоговой отчетности следует высчитать размер НДС от суммы, в которую данный налог уже включен. Тогда формула расчета будет выглядеть следующим образом:

«НДС» = «Сумма с НДС» / 118% x 18%

Посмотрим, как это вычисление можно произвести посредством инструментов Excel. В этой программе формула расчета будет иметь следующий вид:

Число/118%*18%

В качестве аргумента «Число» выступает известное значение стоимости товара вместе с налогом.

Для примера расчета возьмем все ту же таблицу. Только теперь в ней будет заполнен столбец «Сумма с НДС», а значения столбцов «НДС» и «База налогообложения» нам предстоит рассчитать. Будем считать, что ячейки таблицы уже отформатированы в денежный или числовой формат с двумя десятичными знаками, так что повторно данную процедуру проводить не будем.

Устанавливаем курсор в первую ячейку столбца с искомыми данными. Вводим туда формулу (=число/118%*18%) тем же образом, который применяли в предыдущем способе. То есть, после знака ставим ссылку на ячейку, в котором расположено соответствующее значение стоимости товара с налогом, а потом с клавиатуры добавляем выражение «/118%*18%» без кавычек. В нашем случае получилась следующая запись:
В указанной записи, в зависимости от конкретного случая и места расположения вводных данных на листе Эксель, может меняться только ссылка на ячейку.
После этого щелкаем по кнопке Enter. Результат подсчитан. Далее, как и в предыдущем способе, с помощью применения маркера заполнения копируем формулу в другие ячейки столбца. Как видим, все требуемые значения рассчитаны.
Теперь нам нужно рассчитать сумму без налогового платежа, то есть, базу налогообложения. В отличие от предыдущего способа, данный показатель вычисляется не с помощью сложения, а при использовании вычитания. Для этого нужно от общей суммы отнять величину самого налога.
Итак, устанавливаем курсор в первой ячейке столбца «База налогообложения». После знака «=» производим вычитание данных из первой ячейки столбца «Сумма с НДС» величины, которая находится в первом элементе колонки «НДС». В нашем конкретном примере получится вот такое выражение:

Для вывода результата не забываем жать на клавишу Enter.
После этого обычным способом при помощи маркера заполнения копируем ссылку в другие элементы колонки.

Способ 3: вычисление налоговой величины от базы налогообложения

«Сумма с НДС» = «База налогообложения» + «База налогообложения» x 18%

Можно формулу упростить:

«Сумма с НДС» = «База налогообложения» x 118%

В Экселе это будет выглядеть следующим образом:

Число*118%

Аргумент «Число» представляет собой облагаемую базу.

Для примера возьмем все ту же таблицу, только без столбца «НДС», так как при данном вычислении он не понадобится. Известные значения будут располагаться в столбце «База налогообложения», а искомые - в колонке «Сумма с НДС».

Выделяем первую ячейку столбца с искомыми данными. Ставим туда знак «=» и ссылку на первую ячейку столбца «База налогообложения». После этого вводим выражение без кавычек «*118%». В нашем конкретном случае было получено выражение:
Для вывода итога на лист щелкаем по кнопке Enter.
После этого применяем маркер заполнения и производим копирование ранее введенной формулы на весь диапазон столбца с расчетными показателями.

Таким образом, сумма стоимости товара, включая налог, была рассчитана для всех значений.

Способ 4: расчет базы налогообложения от суммы с налогом

Гораздо реже приходится рассчитывать базу налогообложения от стоимости с включенным в неё налогом. Тем не менее, подобный расчет не редкость, поэтому мы его тоже рассмотрим.

Формула вычисления базы налогообложения от стоимости, куда уже включен налог, выглядит следующим образом:

«База налогообложения» = «Сумма с НДС» / 118%

В Экселе данная формула примет такой вид:

Число/118%

В качестве делимого «Число» выступает величина стоимости товара с учетом налога.

Для вычислений применим точно такую же таблицу, как в предыдущем способе, только на этот раз известные данные будут расположены в колонке «Сумма с НДС», а вычисляемые - в столбце «База налогообложения».

Производим выделение первого элемента столбца «База налогообложения». После знака «=» вписываем туда координаты первой ячейки другой колонки. После этого вводим выражение «/118%». Для проведения расчета и вывода результата на монитор выполняем щелчок по клавише Enter. После этого первое значение стоимости без налога будет рассчитано.
Для того, чтобы произвести вычисления в остальных элементах столбца, как и в предыдущих случаях, воспользуемся маркером заполнения.

Теперь мы получили таблицу, в которой произведен расчет стоимости товара без налога сразу по семи позициям.

Урок: Работа с формулами в Excel

Как видим, зная азы расчета налога на добавленную стоимость и связанных с ним показателей, справиться с задачей их вычисления в Excel довольно просто. Собственно, сам алгоритм расчета, по сути, мало чем отличается от расчета на обычном калькуляторе. Но, у выполнения операции в указанном табличном процессоре есть одно неоспоримое преимущество перед калькулятором. Оно заключается в том, что расчет сотен значений займет не намного больше времени, чем вычисление одного показателя. В Экселе буквально в течение минуты пользователь сможет совершить расчет налога по сотням позиций, прибегнув к такому полезному инструменту, как маркер заполнения, в то время как расчет подобного объема данных на простом калькуляторе может занять часы времени. К тому же, в Excel можно зафиксировать расчет, сохранив его отдельным файлом.

Мы рады, что смогли помочь Вам в решении проблемы.

Задайте свой вопрос в комментариях, подробно расписав суть проблемы. Наши специалисты постараются ответить максимально быстро.

Помогла ли вам эта статья?

Узнаем различные способы расчета налога на добавленную стоимость в Excel и детально изучим формулы, в том числе научимся выделять, прибавлять и вычитать НДС.

Приветствую всех, дорогие читатели блога TutorExcel.Ru.

Перед тем как посчитать НДС в Excel, вспомним что это такое и каким вообще данный налог бывает.
Как следует из названия, налог на добавленную стоимость - это косвенный налог, начисляемый на прибавочную (добавленную) стоимость товара (или услуги) в соответствии с утвержденными налоговыми ставками (согласно налоговому кодексу РФ).

В России налоговые ставки для расчета НДС бывают 3 видов в зависимости от типа товара: 18% (применяется по умолчанию, стандартная ставка для большинства товаров), 10% и 0% (сниженная ставка для определенных категорий товаров).

Если вам нужно вычислить НДС не для России, а к примеру, для Украины, Белоруссии или Казахстана, то в этих странах действуют следующие налоговые ставки (по другим странам данные можно посмотреть здесь):

Украина . 20% (стандартная), 0% (сниженная);
Белоруссия . 20% (стандартная), 10%, 0,5% или 0% (сниженная);
Казахстан . 12% (стандартная).

В общем и целом, величина ставки в зависимости от страны может меняться, но смысл налоговых платежей остается один и тот же.

Поэтому в последующих примерах мы будем рассматривать расчеты только для российской системы налогообложения, но в случае необходимости формулы легко скорректировать (изменив размер ставки) и для любой другой страны.

Теперь перейдем к рассмотрению различных способов расчета НДС в Excel.

Способ 1. Ручной ввод формул

Давайте подумаем какие вообще есть варианты подсчёта формулы налоговых отчислений.
У нас есть 3 варианта - мы можем либо отдельно рассчитать налог, либо добавить, либо вычесть.
В итоге, после выбора варианта подсчета, полученный результат можно вручную ввести в поле ввода с помощью формулы.

Рассмотрим каждый из трех вариантов более подробно.

Выделение НДС

Предположим, что у нас есть сумма S (без учета налога) и мы хотим выделить для нее величину налога на добавленную стоимость.
Для выделения налога нам нужно эту сумму умножить на налоговую ставку, т.е. S * 18% :

Рассмотрим еще один вариант, пусть в сумму S уже включен налог.
В этом случае, так как в начальной величине S содержится 18% ставка, поделив сумму на 118% и умножив на 18% мы получим выделенный налог на добавленную стоимость, т.е. (S / 118%) * 18% :

Прибавление НДС

Начальные условия те же самые, для суммы S рассчитаем полную сумму с учетом налога. Чтобы прибавить НДС необходимо к сумме (100%) добавить выделенный налог (18%), другими словами умножить ее на 118%, т.е. S * 118% :

Вычитание НДС

Начальные условия - нам известна сумма S , но с тем условием, что в ней уже учтен налог.
Так как итоговая сумма составляет 118% (как в примере выше), то чтобы вычесть НДС и получить сумму без учета налога, нам необходимо разделить ее на 118%, т.е. S / 118% :

Как видим у нас есть 3 варианта формулы расчета, в зависимости от того, что именно и как нужно посчитать.

Способ 2. Пользовательская функция

Поэтому в качестве ещё одного подхода к подсчету формулы, напишем пользовательскую функцию, которая объединяла бы все варианты расчета и автоматизировала расчеты, чтобы уменьшить вероятность ошибки, к примеру, при наборе формулы.

Как мы уже выяснили, расчет зависит от 3 параметров: исходной суммы (для которой будем производить расчет), размера ставки (18%, 10% или 0%) и типа расчета (выделение, вычитание или прибавление).
Поэтому в качестве аргументов функции и зададим указанные параметры.

Переходим в окно редактора Visual Basic (сочетание клавиш Alt + F11), добавляем новый модуль (через меню Insert -> Module ) и затем копируем туда код нашей функции:

Public Function НДС(ByVal Amount As Double, Optional ByVal Rate As Double = 0.18, Optional ByVal TypeVAT As Integer = 0)

If TypeVAT = 0 Then

НДС = Amount * Rate

ElseIf TypeVAT = 1 Then

НДС = Amount / (1 + Rate) * Rate

ElseIf TypeVAT = 2 Then

НДС = Amount * (1 + Rate)

НДС = Amount / (1 + Rate)

Подробнее остановимся на аргументах функции:

Amount (обязательный аргумент) - сумма, для которой рассчитывается налог;
Rate (необязательный аргумент) - размер налоговой ставки (значение по умолчанию 18%);
TypeVAT (необязательный аргумент) - тип расчета налога, 0 - выделение (вариант когда в переменной Amount НДС не учтен), 1 - выделение (вариант когда в переменной Amount НДС уже учтен), 2 - прибавление, любое другое число - вычитание (значение по умолчанию 0).

Пару слов о параметрах аргументов функции.

Параметр ByVal позволяет обратиться к переменной (в данном случае СУММА ) по значению, т.е. после вызова функции значение переменной останется неизменным (даже если функция изменяет их значение).
Чтобы можно было пропускать какие-то переменные при вызове функции, мы добавляем параметр Optional перед именем переменной, что делает ее необязательной для применения.

Переходим к следующему шагу.
Функция написана, теперь нам осталось научиться ее применять. Вернемся в Excel и посчитаем налог для уже разобранных примеров.
Вызвать функцию мы можем либо напрямую набрав ее в строке формул, либо найти ее в категории Определенные пользователем через мастер функций:

В итоге получаем, что результаты расчета формулы и применения функции совпали, что и требовалось показать.

Теперь немного усложним задачу, и добавим в качестве изменяющегося параметра размер ставки (для примера возьмем размер ставок в различных странах):

Скачать пример с расчетами.

Спасибо за внимание!
Если у вас есть мысли или вопросы - делитесь ими в комментариях.

Удачи вам и до скорых встреч на страницах блога TutorExcel.Ru!

Как cчитать НДС в Excel? Сначала давайте разберемся, что такое НДС (налог на добавленную стоимость), какие нужны для этого документы и самое главное, что такое добавленная стоимость. А потом уже разберем как посчитать НДС в Excel.

Что такое НДС?

Как говорит нам Википедия:

НДС (налог на добавленную стоимость) - косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части стоимости товара, работы или услуги, которая создаётся на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации.

Налоговая ставка НДС в России составляет 18 % и применяется по умолчанию, если операция не входит в перечень облагаемых по ставке 10 % или в перечень со ставкой 0 %.

Сразу хочется сказать, кто именно платит этот налог, чтобы ни у кого не было заблуждений. Платят НДС не магазины, не производители и даже не импортеры. Платим его мы с вами - обычные потребители, конечные пользователи. Любой косвенный налог платит конечный потребитель и никак иначе.

Можно назвать это НДС, сбор с транспортных средств свыше 12 тонн (Платон), мзда или как то еще, суть не меняется - заплатит конечный потребитель в магазине.

Купили творог 118 рублей кг? Именно Вы заплатили 18 рублей государству, не в этот самый момент, а еще раньше (за вас платил производитель молока, творога, перевозчик и так далее), но эти деньги именно ваши!

Поэтому, помимо того, что вы платите огромные налоги и взносы как наемный работник или предприниматель, вы еще платите НДС в магазинах. Не ленитесь спрашивать у вашего подрядчика (оно же государство) по представлению законных общественных благ, качество оказываемых услуг.

По факту, НДС это изобретательный способ, как я уже сказал, взимать налоги до выплаты самого налога.

Давайте разберемся, что это за добавленная стоимость, как считается налог на нее и какие документы необходимы.

Поэтапный расчет

Вы купили творог, его стоимость 118 рублей. Из них 18 руб. (18%) НДС. Но заплатила их еще раньше вся цепочка поставщиков и продавцов.

Продавец купил творог у фермера за 100 рублей, добавил на эту цену 18 рублей. Сколько он должен заплатить? 18% от добавленного - от 18 рублей.

НДС со 100 рублей уже заплатили предыдущие поставщики (фермер, перевозчик, производитель корма для коров и т.д.). Для того, чтобы продавец смог доказать государству, что ему не нужно платить НДС со всех 100 рублей (предыдущих) он с поставщика берет счет-фактуру (полученную). Основная функция Счет-фактуры - доказать, что с предыдущих средств не нужно платить НДС, т.е. делать налоговый вычет.

Счет-фактура

Счет-фактура (СФ) полученная правильная - отлично, можно вычитать НДС предыдущих участников (со 100 руб.) и продавец платит только с 18 рублей (добавленной стоимости).

Хуже если СФ неправильная или если поставщик распечатал и отдал вам СФ, но не отдал государству (обманул вас)? Тогда платите НДС со всех 118 рублей, или налоговая быстренько их доначислит при проверке.

Теперь поняли почему бухгалтера гоняются за счетами-фактурами (закрывающими документами) и так трепетно к ним относятся? 😉

Это если грубо.

Кстати знали ли вы, что всеми нами любимый документ счет, совсем необязательная печатная форма? Я например об этом долгое время не знал! А счет-фактура же для плательщиков НДС очень обязательна!

Что можно считать добавленной стоимостью для компании?

Добавленная стоимость на товары и услуги будет состоять из 4х основных пунктов.

Прибыль компании
ЗП + налоги и сборы на ЗП
Амортизация
Прочие нематериальные расходы (можно сказать затраты без НДС)

Т.е. если взять сумму этих статей и умножить на 0,18, то вы получите НДС компании.

Как cчитать НДС в Excel?

Я чаще выхожу из положения выводом решения для себя из формул.

‘Стоимость без НДС’ * 1,18 = ‘Стоимость с НДС’

Для вас прилагаю 3 варианта расчета

Известна ‘Стоимость без НДС’, надо вычислить ‘НДС’ и ‘Сумму с НДС’

‘НДС’ = ‘Стоимость без НДС’ * 0,18

‘Стоимость с НДС’ = ‘Стоимость без НДС’ * 1,18

Известна ‘Стоимость с НДС’, надо вычислить ‘Сумму без НДС’ и ‘НДС’

‘Стоимость без НДС’ = ‘Стоимость с НДС’ / 1,18

‘НДС’ = ‘Стоимость c НДС’ / 1,18 * 0,18

Известен ‘НДС’, надо вычислить ‘Сумму без НДС’ и ‘Сумму с НДС’

‘Стоимость без НДС’ = ‘НДС’ / 0,18

‘Стоимость с НДС’ = ‘НДС’ / 0,18 * 1,18

Еще об НДС

На волне повышения НДС в РФ с высокой вероятностью, я немного почитал про косвенные налоги в развитых странах. Как я уже писал, косвенные налоги, в т.ч. НДС в большем мере влияют на конечного покупателя, поэтому увеличение НДС до 20% в РФ приведет в первую очередь к росту цен в магазинах. Какая ситуация с НДС в крупнейших экономиках мира?

Друзья, пишите ваши вопросы! Постараюсь ответить.

(Visited 28 856 times, 122 visits today)

Мастер (1528), закрыт 6 лет назад

пример: 215р с НДС,надо найти без НДС 18% если считать на калькуляторе то выходит 215-18%=176,30
если в экселе то 215-18%= 214,83. как так?

Как считать НДС 18% ? Как правило, этот вопрос возникает не у бухгалтеров, а у других сотрудников компании - например, специалистов по продажам или руководителей. Постараемся ответить на него так, чтобы у бухгалтера не возникало проблем с разъяснениями того, как считается НДС .

Как определить сумму НДС (вычисление)

На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:

Если есть сумма без НДС - как считать НДС от суммы ?
Если есть сумма с учетом НДС - как посчитать НДС в том числе .

Как посчитать НДС от суммы

Как вычислить НДС от суммы? Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле:

НДС = НБ * Нст / 100,

где НБ - налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст - ставка НДС (18 или 10 процентов).

Как посчитать НДС в том числе

НДС = С / 1,10 * 0,10 - если ставка налога 10%,

где С - сумма, включающая НДС.

Данный расчет не означает применение расчетных ставок 18/118 или 10/110 - это просто способ выделить налог из итоговой суммы. Подробно о расчетных ставках - «».

Как посчитать сумму с НДС

С = НБ * 1,10 - по ставке 10%,

где НБ - налоговая база, то есть сумма без налога.

Пример расчета НДС

Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС (сверх суммы и в том числе), на примерах.

ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку. Ставка НДС - 18% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как посчитать НДС 18% и итоговую стоимость партии с учетом налога?

Сначала определим стоимость партии без НДС (налоговую базу):

55 руб. * 100000 шт. = 5500000 руб.

5500000 * 18/100 = 990000 руб.

5500000 + 990000 = 6490000 руб.

Теперь определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:

5500000 * 1,18 = 6490000 руб.

стоимость без НДС - 5500000 руб.,
НДС 18% - 990000 руб.,
итого с НДС - 6490000 руб.

По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 236 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 18%.

Сначала определим итоговую стоимость партии:

236 руб. * 10000 шт. = 2360000 руб.

2360000 / 1,18 * 0,18 = 360000 руб.

Остается сумма без НДС:

2360000 - 360000 = 2000000 руб.

Ее также можно найти без предварительного выделения налога:

2360000 / 1,18 = 2000000 руб.

Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:

2000000 * 18/100 = 360000 руб.

Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

стоимость без НДС - 2000000 руб.,
НДС 18% - 360000 руб.,
итого с НДС - 2360000 руб.

15000 / 1,18 = 12712 рублей

НДС 18% = 2288 рублей

Налог на добавленную стоимость (НДС) - косвенный налог, обуславливающий перечисление компаниями в бюджет государства части добавленной стоимости товаров и услуг. В России размер НДС может быть либо 10%, либо 18%, в зависимости от типа деятельности компании.

Уплата суммы НДС в бюджет определяется как разница между суммой налога, исчисленной по ставке 10% или 18% с налоговой базы, и суммой налоговых вычетов.

Расчет НДС делается по каждой из ставок в отдельности. НДС, который уплачен при приобретении товаров, выполнении работ и оказании услуг, не подлежащих налогообложению, не принимается к вычету. Цена товаров и услуг определяется компаниями исходя из НДС.

Наш бесплатный онлайн-калькулятор поможет вам легко выделить и посчитать налог НДС 18% или 10% - вы получите результат в цифренном значении (не прописью). Чтобы рассчитать налог или вычислить выделенную сумму, используется следующая формула:

Как это сделать на калькуляторе:

Шаг 1: Если процент НДС по вашему виду деятельности равен 10, то нужно разделить число на 1,1, если НДС 18 %, то на 1,18.

Шаг 2: Нужно вычесть из полученного значения начальную сумму. Помните: начисление не может быть отрицательным, поэтому убираем минус.

Шаг 3: Если вам не нужен сверхточный расчет, можете округлить получившийся результат до копеек.

Если вы не являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость (работаете без НДС), то выделять НДС не нужно.

Начислить НДС можно при помощи простой формулы или бесплатно на нашем калькуляторе:

Сумма умножается на 1,18, в результате получается сумму с учетом НДС.
Если сумму умножить на 0,18, вы сможете найти тем самым отдельно сумму НДС.

ООО «Ромашка» продает кирпичи. Цена за штуку с НДС составляет 10 руб, заказана партия в 1500 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 18%.

Стоимость партии = 10 * 1500 = 15 000 рублей

Выделенная НДС = 15000 / 1,18 * 0,18 = 2288 рублей (округлили)

Сумма без НДС = 15000 - 2288 = 12712 рублей

15000 / 1,18 = 12712 рублей

В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

Стоимость без НДС =12712 рублей

НДС 18% = 2288 рублей

Стоимость с НДС = 15000 рублей.

Это простой и удобный веб-сервис для ведения учета, расчета зарплаты, отправки отчетности через интернет и уплаты налогов и сборов. Сервис подходит для ИП и компания малого бизнеса.

Как это сделать на калькуляторе:

Шаг 3: Если вам не нужен сверхточный расчет, можете округлить получившийся результат до копеек.

Начислить НДС можно при помощи простой формулы или бесплатно на нашем калькуляторе:

Сумма умножается на 1,18, в результате получается сумму с учетом НДС.
Если сумму умножить на 0,18, вы сможете найти тем самым отдельно сумму НДС.

Стоимость партии = 10 * 1500 = 15 000 рублей

Выделенная НДС = 15000 / 1,18 * 0,18 = 2288 рублей (округлили)

Сумма без НДС = 15000 - 2288 = 12712 рублей

15000 / 1,18 = 12712 рублей

В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

Стоимость без НДС =12712 рублей

НДС 18% = 2288 рублей

Стоимость с НДС = 15000 рублей.

Приобретая товары, нередко приходится определять заложенную в стоимости товара сумму НДС. Для этого достаточно создать небольшую таблицу, которая при изменении данных о стоимости товара мгновенно рассчитает сумму НДС. Таблица, представленная на рис. 1, условно разделена на две части: область ввода А1:В4 . в которую занесены действующая ставка НДС в процентах (ячейка В1) и стоимость товара с НДС (ячейка В3), а также область вывода А5:В8 . В области вывода определяется удельная сумма НДС в стоимости товара и стоимость товара без НДС.

Рис. 1. Таблица расчета суммы НДС (с числовыми данными)

Расчет суммы НДС производится по формуле: =ОКРУГЛ(Стоимость приобретения × (Ставка НДС. (100% + Ставка НДС));2). которая при вводе в ячейку выглядит следующим образом: =ОКРУГЛ(В3*(В1/(1+В1));2) .

Расчет стоимости товара без НДС можно осуществить двумя способами. В первом случае используется почти та же формула, что и для определения суммы НДС: =ОКРУГЛ(Стоимость приобретения х (100%. (100% + Ставка НДС));2) или в табличном виде: =ОКРУГЛ(В3*(1/(1+В1));2). Обратите внимание, что во всех формулах для вычислений применяется функция округления до двух десятичных знаков (до копеек).

Рис. 2. Таблица расчета суммы НДС (с формулами)

Второй способ состоит в вычитании из стоимости товара предварительно вычисленной суммы НДС: =Стоимость товара – Сумма НДС или в табличном виде: =В3–В5 .

При вычитании, как правило, округление применять нецелесообразно, если используемые при этом значения предварительно были округлены. Таблицы расчета суммы НДС (с числовыми значениями и формулами) приведены на рис. 1 и 2.

www.khl.ru. «»/«KHL», -. / «»/«KHL» «». www.khl.ru.

Налог на добавленную стоимость (НДС) – является одним из ключевых налогов для изъятия части стоимости товара. Плательщиками ндс являются: предприятия, иностранные компании, индивидуальные предприниматели, некомерческие организации при осуществлении коммерческой деятельности. Налоговая ставка составляет 18%, 10% (для специальных товаров: продовольственных, детских и т.д.) и 0% (для экспортируемых товаров).

НДС калькулятор онлайн

Калькулятор расчета НДС позволяет начислить и выделить НДС: рассчитать сумму с НДС и без НДС. В таблице ниже введите значения суммы с которой необходимо выделить НДС или начислить.

Для того чтобы посчитать НДС, можно воспользоваться онлайн калькулятором, представленным выше. Но если онлайн калькулятора для расчета НДС под рукой нет, то можно без труда самостоятельно его рассчитать, используя простую формулу.

Как самостоятельно расчитать НДС от суммы: формула

Это наиболее простой случай расчета, когда имеется сумма без учета НДС, нужно рассчитать от нее налог. Общая формула расчета имеет следующий вид:

Пример #1 расчета НДС от суммы

Имеем стоимость без учета НДС = 100 000 руб. Ставка = 10%. Вычислим налог.

Н = 100 000 * 10 / 100 = 10 000 руб.

Стоимость с нал. = 100 000 + 10 000 = 110 000 руб.

Пример #2 расчета НДС от суммы

Имеем те же 100 000 руб. Ставка = 18%. Посчитаем налог.

Н = 100 000 * 18 / 100 = 18 000

Стоимость с нал. = 100 000 + 18 000 = 118 000

То есть при ставке, равной 10%, для начисления НДС нужно сумму умножить на 0,1; при ставке, равной 18%, нужно сумму умножить на 0,18.

Как рассчитать НДС из суммы: формула

Этот случай немного посложнее. Имеется сумма с налогом, нужно найти его величину, то есть выделить НДС из цены или стоимости.

Формула для выделения НДС 10%:	Формула для выделения НДС 18%:

Пример #3 расчет НДС с суммы

Имеем стоимость с налогом = 100 000 руб. Ставка 10%.

Н = 100 000 * 10 / 110 = 9090,91 руб.

Стоимость без нал. = 100 000 – 9090,91 = 90909,09 руб.

Пример #4 расчет НДС с суммы

Имеем те же 100 000 руб. Ставка 18%.

Н = 100 000 * 18 /118 = 15254,24 руб.

Стоимость без нал. = 100 000 – 15254,24 = 84745,76 руб.

Скачать калькулятор для расчета НДС в Excel

Механизм вычисления налога на добавленную стоимость вызывает, порой, множество вопросов, но все достаточно просто. Достаточно воспользоваться подходящей формулой или онлайн калькулятором. Если вы хотите иметь под рукой калькулятор для расчета НДС, то в можете скачать его ниже в формате Excel. На рисунке ниже представлен вид таблицы для расчета НДС.