Часто при осуществлении предпринимательской деятельности возникает необходимость получить сведения о режиме налогообложения контрагента. Узнать данную информацию об организации или предпринимателе можно, не выходя из офиса. Как узнать систему налогообложения ООО по ИНН онлайн? Рассмотрим алгоритм действий подробнее.

Что нужно, чтобы получить сведения о системе налогообложения

Чтобы узнать нужные данные, необходимы:

• Компьютер, подключенный к сети Интернет
• ИНН, ОГРН для ООО или ОГРНИП для ИП

Для того чтобы получить необходимые сведения, лучше использовать сайты ФНС либо Портал Госуслуги. Не стоит искать информацию в иных источниках – предоставленные данные могут быть неверными.

Получение данных онлайн: пошаговая инструкция

Получение информации онлайн – быстрый и удобный способ, не требующий работы с многочисленными документами и бюрократических процедур. Можно запросить сведения на портале Налоговой службы либо на сайте Госуслуг. Ниже приведена подробная пошаговая инструкция.

1. Зайти на официальный сайт налоговой инспекции http://service.nalog.ru/vyp . Получить доступ к действиям на портале можно, используя личный кабинет, либо пройдя несложную обязательную регистрацию. Для этого потребуется:

• Нажать на кнопку «зарегистрироваться».
• Ввести сведения в поля, обязательные для заполнения: адрес электронной почты, уникальный пароль, фамилию, имя, подтвердить ввод.
• Для завершения регистрации пройти по ссылке в письме, отправленном на указанный электронный адрес.

1. Нажать на кнопку «Подать новый запрос на выписку».
2. Из предоставленных полей «Юридическое лицо» и «Индивидуальный предприниматель» выбрать нужное.
3. Ввести ИНН.
4. Нажать на кнопку «Сформировать запрос».

Сформированный запрос регистрируется, ему присваивается номер, по которому можно отслеживать ход выполнения. Предоставление запрашиваемых сведений осуществляется не позднее следующего дня после регистрации запроса.

Предоставление данных онлайн на портале Госуслуг

Аналогичный запрос можно направить, используя сервис Госуслуги. Для этого нужно:

1. Зайти на www.gosuslugi.ru .
2. В каталоге услуг выбрать раздел «Налоги и финансы», в нем услугу «предоставление сведений из ЕГРЮЛ». Из предложенных пунктов выбрать «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ с помощью интернет-технологий».

Информация будет подготовлена в течение 5 рабочих дней путем запроса у ФНС необходимых данных.

По онлайн запросу с указанием ИНН объекта предоставляются исчерпывающие сведения о налогоплательщике, в том числе род деятельности, система налогообложения. Информация оформляется в виде справки, при необходимости документ можно распечатать.

В каких случаях необходимы данные о системе налогообложения?

Сведения о применяемой системе налогового учета могут понадобиться предпринимателям в случаях:

• Подготовки финансовых документов для совершения сделок с контрагентами. Чтобы верно составить документацию, необходимо точно знать, какую систему применяют партнеры.
• Если организация заказывает услуги по регистрации своей деятельности и ее документальному сопровождению в специализированной фирме, но не предоставляет сведения о налогообложении.
• При возобновлении деятельности Общества ограниченной ответственности после продолжительного перерыва: необходимые данные могут отсутствовать.

При помощи ИНН выяснить систему налогообложения любой организации будет нетрудно.

Альтернативные способы получения информации

Узнать, какую налоговую систему применяет конкретное ООО можно и другими методами.

1. Обращение в налоговую инспекцию по месту регистрации организации с заявлением о предоставлении информации.
2. Наиболее легкий способ – позвонить на горячую линию ФНС и получить ответ специалиста.
3. Воспользоваться услугой ФНС по предоставлению информации с помощью СМС. На сайте налоговой инспекции размещен нужный номер.
4. Сделать запрос данных торговым контрагентам. В платежных документах, хранящихся у партнеров, всегда отображены сведения о системе налогового учета.

Получить сведения о применяемой налоговой системе организации, имея на руках лишь код ИНН, не сложно. Необходимо выбрать наиболее подходящий способ, проще всего это сделать в режиме онлайн. С помощью данных ИНН можно узнать как свою систему налогового учета, так и организаций-партнеров.

Незнание системы налогообложения контрагента может обернуться многомиллиоными потерями. Бизнес.ру разобрался, как узнать, на какой системе работает контрагент и почему это может быть полезно не только бухгалтерам.

Представьте ситуацию: организация работала с оптовиком 2 года и ставила НДС на возмещение. Сумма возврата исчислялась миллионами рублей в год. Суровая правда открылась при встречной проверке. Поставщик применял УСН и выставлял липовые документы, поскольку крупные заказчики отказывались работать без НДС. Чтобы не оказаться в подобной ситуации, регулярно проверяйте систему налогообложения контрагента. Для этого можно воспользоваться специализированным сервисом .

Для начала напомним о способах налогообложения, действующих в России:

• ОСНО - общая система налогообложения
• УСН («упрощенка») - упрощенная система налогообложения
• ЕНВД - единый налог на вмененный доход.
• ПСН - патентная система (действует только для ИП).
• ЕСХН - единый с/х налог.

Организация может один раз в год поменять систему расчета налогов. Чтобы не столкнуться с недобросовестным отношением со стороны партнера и спокойно перечислять оплату, нужно регулярно проверять систему налогообложения контрагента.

Зачем знать систему налогообложения

Ниже перечислены основные ситуации, когда знание системы налогообложения компании может быть вам полезным.

Если это ваш новый партнер, то нужно удостовериться в порядочности и обоснованности возмещения НДС. Налоговики перенесли риски за выбор контрагента полностью на организацию. При сомнительных сделках инспекция аннулирует НДС, и организации придется заплатить не только сам налог, но и штрафы и пени;

• Организация перешла на новую систему налогообложения и нужно проверить, внесла ли изменения налоговая инспекция;
• Узнать систему налогообложения ООО по ИНН онлайн нужно, если организация регистрировалась через юридическую фирму - это необходимо для расчета налогов.

Как проверить систему налогообложения контрагента:

Можно использовать следующие способы:

1. Направить официальный запрос в ФНС. Кроме системы налогообложения, нужно знать ИНН организации. Запрос можно отправить:

лично посетив налоговую. Захватите с собой паспорт и ИНН человека, который запрашивает информацию;

в бумажном варианте, отправив запрос почтой России;

электронно, если вы подключены к электронной сдаче отчетности

Формат запроса - произвольный. В ответ вы получите официальный ответ ФНС с подписью и печатью. В спорных вопросах этот документ будет весомым аргументом.

Способ	Как узнать систему налогообложения ООО по ИНН
Посмотреть учредительные документы	Исключить неподходящие системы, такие как ЕСХН - если не занимаетесь сельским хозяйством, ЕНВД - как определенные виде деятельности и УСН, если нет заявления о переходе.
Официальный запрос в ИФНС	Послать запрос по месту регистрации ООО. Для этого нужно знать ИНН. Отправить можно электронно, в бумажном варианте и съездить лично
Запросить справку о налогообложении в организации	Достоверность информации в справке должна быть подтверждена личной подписью руководителя и «живой» печатью организации

Очень часто возникает такая ситуация, когда ИП сталкивается с вопросом «А на каком режиме налогообложения я нахожусь?» Это может произойти при взаимодействии с контрагентом, который хочет заключить с вами сделку, либо новый наемный бухгалтер, который хочет понять, по какому принципу нужно будет отчитываться за ИП. И именно в этот момент большинство ИП попадает в ступор. Алина Сизова , специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения, рассказывает, как индивидуальному предпринимателю можно узнать свой режим налогообложения тремя удобными способами

Так как сегодня большинство физических лиц при регистрации своего ИП обращается в фирмы, которые оказывают услуги по регистрации компаний и ИП, они только на выходе получают свидетельство о постановке на учет. На основе этого свидетельства большинство начинает свою деятельность и, зачастую, люди даже не знают, на каком режиме налогообложения они находятся. И когда наступает необходимость узнать о нем - они просто впадают в ступор.

Рассмотрим варианты определения режима налогообложения ИП

1. ИП необходимо поднять свои регистрационные документы.

Пересмотрите документы, которые у вас остались от взаимодействия с компанией, в которую вы обращались за помощью в регистрации ИП. Если из договора на оказание услуг следует, что фирма только обеспечивала вашу постановку на учет в качестве ИП и никаких заявлений о переходе (применении) каких-либо налоговых режимов от вашего имени в налоговую она не передавала, то с вероятностью практически 100 % можно утверждать, что вы находитесь на общем режиме налогообложения (ОСНО). Данный режим при регистрации ИП идет по умолчанию.

2. Можно попробовать определить режим налогообложения методом исключения.

Напомню, что существуют следующие режимы налогообложения:

• упрощенная система налогообложения - УСН;
• единый налог на вмененный доход - ЕНВД;
• патентная система налогообложения - ПСН;
• единый сельскохозяйственный налог - ЕСХН.

Для того, чтобы перейти на эти режимы, необходимо подать соответствующий документ в ИФНС:

Так вот, методом исключения можно сразу отсеять такие режимы, как ЕСХН, если вы никогда не занимались сельским хозяйством.

Также надо помнить, что такие режимы налогообложения, как ЕНВД и ПСН - это такие режимы, которые применяются только в отношении определенных видов деятельности, поименованных в НК РФ (п. 2 ст. 346.26, п. 2 ст. 346.43 НК РФ). Стоит отметить, что региональные власти вправе сузить список «вмененных» и «патентных» видов деятельности на свое усмотрение. А это значит, что перечень видов деятельности для этих режимов небольшой и вы под него можете и не попасть, а значит на данных режимах и не находитесь.

При данном раскладе остается один спец. режим - УСН. И для проверки данного режима стоит еще раз внимательно пересмотреть регистрационные документы. Так как при подаче в регистрирующую налоговую инспекцию она выдает расписку о получении документов, представленных при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. И в этой расписке указывается - подавали вы заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения или нет.

Важный момент: при регистрации ИП нет обязанности сразу подавать уведомление о переходе на УСН, форму N 26.2-1, - по закону вы имеете право после регистрации в качестве индивидуального предпринимателя подать данное заявление в течение 30 календарных дней в налоговую инспекцию по месту своей прописки. А это значит, что отсутствие записи в расписке о получении документов, представленных при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, не исключает возможности применения вами УСН. В данном случае вам необходимо непосредственно обратиться в налоговую по прописке.

3. Узнать систему налогообложения ИП по ИНН в налоговой по месту учета.

Это, пожалуй, самый простой и надежный способ узнать режим налогообложения. Вам необходимо лично обратиться в ИФНС по месту учета (прописки) с паспортом и своим ИНН (можно это сделать по телефону, но не всегда инспекторы охотно отвечают на данный вопрос). Прямо спросите у налогового инспектора, какую систему налогообложения вы применяете как ИП. Также вы можете подать письменный запрос в свою инспекцию о подтверждении того, что вы применяете УСН, будто вы предполагаете, что все-таки подавали уведомление о переходе на «упрощенку». Если это действительно так, вам должны будут прислать подтверждающее письмо по форме № 26.2-7 (Письмо Минфина России от 19.12.2013 N 07-01-06/55941). Подать такое заявление можно в свободной форме (электронной, по почте, подать лично в ИФНС).

В Российской Федерации . Учет налогоплательщиков по ИНН ведется в Федеральной налоговой службе (ФНС). ИНН присваивается физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Двенадцать цифр – это ИНН физического лица и индивидуального предпринимателя. Десять цифр – это ИНН юридического лица. Эти цифры означают следующее. Для индивидуального предпринимателя и физического лица первые две цифры обозначают код субъекта Российской Федерации, который собственно говоря, и выдал этот ИНН. Две цифры, следующие за первыми двумя, обозначают номер местной налоговой инспекции. Следующие шесть цифр – это номер налоговой записи налогоплательщика. Последние две цифры являются контрольными. Если физическое лицо уже имело ИНН перед тем, как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, то второй раз получать ИНН нет никакой необходимости. Читайте также статью ⇒

Что касается цифр в ИНН юридического лица, то они означают следующее. Первые две также обозначают код субъекта Российской Федерации, в котором юридическое лицо зарегистрировалось. Последующие две цифры также номер местной налоговой инспекции. Далее идут пять цифр, они означают номер налоговой записи налогоплательщика в территориальном разделе ОГРН . ОГРН – это основной государственный регистрационный номер. И последняя цифра – контрольная.

ИНН – это обязательный реквизит. Он указывается во всех регистрационных и учредительных документах, а также в договорах, отчетности и т.д. При необходимости налоговые органы, используя ИНН, легко могут идентифицировать налогоплательщика.

Как видим, цифры не отображают никакой информации относительно системы налогообложения контрагента. Как же тогда определить какую систему обложения использует налогоплательщик?

Для начала уточним, какие системы существуют вообще в России.

В России существует пять режимов налогообложения – основная и льготные. К льготным относятся:

• единый налог на вмененный доход;
• упрощенная система налогообложения;
• единый сельскохозяйственный налог;
• патентная система.

Теперь подробнее о системах налогообложения. Общая система налогообложения или сокращенно ОСН – это одна из самых распространенных систем налогообложения. Налогоплательщики, находящиеся на этой системе налогообложения платят больше всего налогов. Это и налог на прибыль и НДС и налог на имущество и транспортный налог и многие другие. Если в момент регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя налогоплательщик не написал заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, он будет автоматически считаться находящимся на ОСН. Срок подачи заявление 30 дней с момента регистрации. Общая система к тому же требует ведение бухгалтерского учета.

Упрощенная система или сокращенно УСН в простонародье «упрощенка» это льготная система налогообложения. Она бывает двух видов – по ставке 6 % (облагаются только доходы) и по ставке 15% (облагается разница между доходами и расходами). УСН можно применять только при определенных условиях. Годовой доход фирмы должен быть не больше 150 млн. руб. Численность сотрудников, работающих на постоянной основе не должна превышать 100 человек. Доля участия других юридических лиц не должна превышать 25%. Не разрешены филиалы и представительства.

Эта система налогообложения широко распространена среди начинающих компаний в виду своей простоты и небольшого размера налоговых отчислений. При использовании УСН фирма имеет право на упрощенный механизм ведения налогового и бухгалтерского учета, а также имеет право вычитать из общей суммы, подлежащей уплате в бюджет страховые взносы.

Налог на вмененный доход сокращенно ЕНВД также относится к разряду льготных налогов. Применяется организациями, которые занимаются определенными видами деятельности, которые прописаны в Налоговом кодексе, а также в региональных законах. ЕНВД федеральный налог, но показатели для расчета и ставку устанавливают региональные власти. Единая ставка составляет 15%, но она может меняться в зависимости от региона, а также как и условия ее применения. ЕНВД является налогом, который рассчитывается по специальной формуле, прописанной в законодательстве. Этот налог, как и в случае с УСН, можно снизить на сумму страховых взносов, но не более, чем на 50%.

Патентная система сокращенно ПС рассчитана только на индивидуальных предпринимателей, которые к тому же занимаются определенными видами деятельности. Количество работников не должно превышать 15 человек, а сумма доходов от реализации не более 60 млн. рублей за год. Стоимость патента зависит от того региона, где ИП будет осуществлять свою деятельность, виды деятельности попадающие под ПС тоже разные в разных регионах. Внутри субъекта стоимость патента тоже может отличаться, так как важна территория муниципального образования, а не территория субъекта.

Предприниматель приобретает патент на год, либо может приобрести на несколько месяцев. Если патент приобретается на несколько месяцев, то стоимость патента исчисляется пропорционально количеству месяцев его действия. Это очень удобно, если предприниматель только начал свою деятельность, потому что доход он может еще не получать. Нужно иметь в виду, что стоимость патента не зависит от того, какую прибыль получил предприниматель. Он платит согласно установленному потенциальному доходу. Это фиксированная сумма, установленная законом субъекта РФ. Годовая ставка патента составляет 6%.

Единый сельхозналог сокращенно ЕСХН похож на УСН, но он применяется только в отношении компаний, которые попадают под признаки сельхозпроизводителя. Для этого они должны заниматься производством, переработкой и продажей сельхозпродукции, при этом все три процесса предприятие должно осуществлять самостоятельно. Ставка ЕСХН составляет 6%. Налоговой базой выступает сумма доходов от деятельности за минусом всех произведенных расходов. Если расходы будут выше доходов, налоговая база может быть уменьшена на сумму убытков, но не более чем на 30%.

Что касается ЕНВД и ПСН, то такие режимы применяются только в отношении определенных видов деятельности, которые прописаны в налоговом кодексе РФ.

Для того чтобы узнать систему налогообложения юридического лица или индивидуального предпринимателя можно предпринять следующие шаги:

• узнать в режиме онлайн на официальном сайте налоговой службы или на сайте «Госуслуги»;
• позвонить на горячую линию налоговой службы;
• обратиться в налоговую инспекцию, в которой зарегистрирован контрагент;
• отправить СМС с кодом на номер мобильного сервиса ФНС.

Для получения подобной информации необходима электронная цифровая подпись для доступа к официальным онлайн-услугам. Получение электронной цифровой подписи требует времени, поэтому побеспокойтесь об этом заранее.

Таким образом, юридические лица и индивидуальные предприниматели имеют возможность узнать свою систему налогообложения или систему налогообложения контрагента, используя ИНН.

Каждый индивидуальный предприниматель работает с применением выбранной им добровольно системы налогообложения. Именно она определяет размеры и сроки налоговых выплат, а также форматы представляемой отчётности. Поэтому критически важно знать, какую систему использует ИП. Получить эту информацию можно различными способами.

Какие налоговые режимы применяются ИП

Налоговым кодексом Российской Федерации выделено несколько режимов налогообложения, доступных к применению при работе ИП. К их числу относятся:

• ОСНО (основной режим);
• УСН (упрощённый режим, «упрощёнка»);
• ПСН (патентный режим, патент);
• ЕНВД (единый налог на вменённый доход, «вменёнка»);
• ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог).

Видео: специальные режимы налогообложения

ОСНО

Под аббревиатурой ОСНО (или ОСН) скрывается общая система налогообложения. Альтернативная версия названия - основная.

Индивидуальные предприниматели, работающие с применением режима ОСНО, должны выплачивать следующие налоги:

• на доходы физических лиц (ставка 13% для резидентов РФ);
• на добавленную стоимость (ставки 0, 10, 18%);
• на имущество физических лиц (ставка до 2%).

Работая на общей системе, предприниматель несёт максимальную налоговую нагрузку. ОСНО применяется по умолчанию ко всем индивидуальным предпринимателям, которые не подали заявления о переходе на один из специальных режимов обложения налогом. Исключительные категории плательщиков имеют право на налоговые льготы при уплате налога на прибыль, поэтому для них на практике ОСНО может быть более выгодным, чем другие режимы. К числу таких льготных категорий принадлежат, в частности, образовательные и медицинские организации. В иных случаях применение ОСНО диктуется спецификой деятельности предприятия и неизбежностью уплаты НДС. Этот режим идеально подходит для применения на крупных предприятиях, поскольку лишён каких бы то ни было ограничений по деятельности бизнесмена. Кроме того, эта система крайне удобна при частом взаимодействии с другими компаниями-плательщиками НДС. Может показаться парадоксальным, но даже сегодня некоторые бизнесмены продолжают использовать ОСНО лишь по той причине, что не владеют информацией о наличии специальных режимов налогообложения.

Систему ОСНО чаще всего применяют крупные предприятия

УСН

УСН означает упрощённую систему налогообложения и существует в двух вариантах в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Ставки налога и правила вычисления подлежащих к уплате сумм для этих двух систем различны:

1. УСН «доходы». За налоговую базу берётся весь доход предпринимателя. Ставка составляет 6%.
2. УСН «доходы, сокращённые на величину расходов». Ставка может варьироваться в пределах 5–15% в зависимости от условий и требований органов регионального самоуправления. Она платится с разницы между прибылью и затратами на ведение бизнеса.

Для ИП, избравшего УСН с объектом «доходы», налог может быть уменьшен на величину уплачиваемых страховых взносов. Для предпринимателей, не использующих труд наёмного персонала, в зачёт принимается 100% выплат в страховые и медицинские фонды. ИП, на предприятии которого трудятся привлечённые сотрудники, имеет право принять в зачёт лишь 50% от уплаченных за наёмников страховых сумм.

Отчётным периодом для режима УСН является календарный год. ИП обязан сдавать декларации о налогах только один раз в году. А вот платежи переводятся ежеквартально.

Видео: упрощённая система налогообложения

ЕНВД

ЕНВД полностью называется единым налогом на вменённый доход. В народе распространено также краткое название «вменёнка». Применение этой системы позволяет уплачивать налог не на фактический доход от ведения бизнеса, а лишь на предполагаемый государством. Иначе говоря, существуют утверждённые нормы доходности для разных видов бизнеса в зависимости от условий его ведения (так называемых физических показателей). Эти нормы доходности и принимаются в качестве базового показателя и налогооблагаемой базы. Различные типы бизнеса могут иметь разные нормы доходности. Базовая доходность привязана к физическим показателям, она оценивается в рублях и определяется как условная ежемесячная доходность на единицу физического показателя. В качестве физического показателя могут быть приняты, например:

• площадь зала обслуживания клиентов;
• количество посадочных мест;
• число наёмных сотрудников;
• количество единиц транспорта в собственности предприятия.

Налог вычисляется по следующей формуле: ФизП * БазД * Кфт1 * Кфт2 *15% = вменённый доход за один месяц.

В этой формуле фигурируют следующие показатели:

• ФизП - упоминаемый ранее физический показатель;
• БазД - месячная базовая доходность на единицу ФизП, оценивается в рублях;
• Кфт1 - показатель-дефлятор, который каждый год назначается приказом Министерства экономического развития РФ;
• Кфт2 - понижающий показатель, который каждый год принимается региональными властями и может колебаться в диапазоне от 0,005 до 1.

В текущем 2018 году коэффициент Кфт1 назначен равным 1,868 (смотри приказ Минэкономразвития №579 от 30.10.2017).

ЕНВД рассчитывается по стандартной формуле, показатели в которой переменны

Работать с использованием режима ЕНВД позволяется не всем бизнесменам, а только тем, чьи направления бизнес-деятельности согласуются с перечнем требований в законодательстве:

• среднесписочная численность наёмных работников - не больше ста человек;
• доля участия в иных организациях - не больше 25% (за исключением потребкооперации и компаний, в которых больше половины работников являются инвалидами);
• ИП не является плательщиком сельхозналога;
• плательщик налога не относится к категории крупнейших;
• деятельность не ведётся в рамках договора простого товарищества, совместной деятельности либо доверительного управления;
• площадь зала обслуживания клиентов не превышает 150 квадратных метров.

Использование режима ЕНВД освобождает предпринимателей от выплаты следующих налогов и от представления соответствующей отчётности:

• на доходы физлиц;
• НДС (кроме уплачиваемого при ввозе товара в РФ);
• на имущество, используемое при ведении бизнеса.

В счёт налога ЕНВД также могут быть приняты выплачиваемые страховые взносы.

ПСН

Аббревиатура ПСН означает патентную систему обложения налогом. Этот режим достаточно молодой, а суть его состоит в том, что предприниматель выплачивает налог за результаты своей деятельности авансом, приобретая у государства патент. Предприниматель заблаговременно определяет для себя направление бизнес-деятельности и временной период, на протяжении которого он собирается эту деятельность осуществлять. Патент приобретается с учётом именно этих условий, они же определяют и его стоимость.

ИП, работающий на патенте, должен вести специальную книгу учёта доходов (КУДИР), но не обязан применять в работе кассовый аппарат. Правда, это послабление действует только до 1 июля 2018 года (в исключительных случаях, установленных пп. 7–7.1 ст. 7 ФЗ от 03.07.2016 N 290-ФЗ, до 1 июля 2019 года). Приобретение патента освобождает бизнесмена от обязанности выплачивать другие виды налогов и минимизирует отчётность. Работать по такой системе предпочитают предприниматели, бизнес которых носит ярко выраженный сезонный характер.

Видео: патентная система налогообложения

ЕСХН

ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) используется индивидуальными предприятиями, не менее 70% дохода которых приходится на сегмент сельского хозяйства. Отчётным периодом для этой системы считается календарный год, однако налоги полагается выплачивать раз в шесть месяцев. Первый платёж выполняется в срок до 25 июля текущего отчётного года, второй платёж проводится до 31 марта года, идущего следом за отчётным.

Налоговая ставка составляет 6%, а базой считается доход за вычетом расходов на ведение бизнеса. Получается, что это самый выгодный в налоговом отношении режим.

Видео: единый сельскохозяйственный налог

Как ИП узнать свою систему налогообложения

Существуют ситуации, когда бизнесмену необходимо узнать, какой режим обложения налогом используется на предприятии. К числу таких обстоятельств относятся, например, следующие:

• необходимость проверить, с каким режимом обложения налогом поставлено на учёт в фискальных органах вновь зарегистрированное предприятие;
• необходимость уточнить, корректно ли были выполнены процедуры по смене режима налогообложения и внесены ли изменения в базу данных ФНС;
• необходимость выяснить, является ли потенциальный контрагент плательщиком НДС.

Наиболее очевидный способ узнать свою систему заключается в том, чтобы внимательно изучить всю доступную документацию. В хранимых бумагах есть возможность отыскать непосредственно уведомление из фискальных органов о постановке на учёт в качестве плательщика налогов по такой-то системе. Например, предприниматели, зарегистрированные до 2010 года, при переходе на УСН получали соответствующее уведомление. Кроме того, раньше существовала практика выдачи налогоплательщику документа, сообщающего о его праве использовать УСН.

Плательщика ПСН легко определить по обязанности ведения специальной книги для учёта доходов (КУДИР). Эта книга ведётся по специальной форме, которая так и называется: «Книга учёта доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения». В этой книге можно найти срок действия патента.

Копии сданных деклараций и сведения об уплаченных налогах также помогут понять, по какой системе ведётся работа. Достаточно сопоставить информацию о фактически проведённых выплатах с соответствующими требованиями по каждой из налоговых систем.

Доступны различные способы, позволяющие узнать применяемый режим налогообложения

Получить сведения об используемой системе налогообложения можно и непосредственно обратившись в фискальные органы. Онлайн-запись на приём к инспектору налоговой позволит сократить пребывание в очереди и сэкономить время при личном визите. Для получения интересующей информации необходимо подать соответствующее заявление. К заявлению потребуется приложить также следующие документы:

• свидетельство ИНН;
• паспорт;
• свидетельство о регистрации предпринимательской деятельности.

Не позднее пяти дней с момента подачи заявления налоговики обязаны отправить ответное сообщение тем способом, который был указан в заявлении как предпочтительный. Иначе говоря, лично либо по электронной почте. Некоторые специалисты рекомендуют просто позвонить в налоговую с вопросом о том, какой режим налогообложения применяет конкретное предприятие.

Как узнать систему налогообложения ИП по ИНН

Узнать используемую индивидуальным предпринимателем систему налогообложения можно и не вставая с кресла. Сделать это можно в режиме онлайн на сайте фискальных органов или с помощью портала «Госуслуги». Для этого нужно будет войти в личный кабинет. Доступ к нему имеется только у самого предпринимателя, поэтому посторонний человек не сможет получить сведения таким образом.

Приведём пошаговую схему для получения сведений с сайта налоговой:

В интернете можно найти информацию о том, что получить сведения о применяемой системе обложения налогом можно с помощью выписки из ЕГРИП. Однако непосредственно в выписке не существует такой строки. В этом документе можно увидеть лишь упоминание о том, что предприниматель подавал заявление о переходе на УСН, из чего можно сделать косвенные выводы о применяемой системе. Однако такой способ получения информации об актуальной у ИП на данный момент системе налогообложения сложно назвать надёжным, а саму информацию нельзя считать исчерпывающей.

Автору данного материала довелось столкнуться ещё с одним нестандартным способом получения информации о принятой системе налогообложения. Главный бухгалтер предприятия, на котором довелось трудиться автору, при возникновении необходимости получить подтверждение применения определённого режима подавал в фискальные органы запрос по форме 39–1 под названием «справка о состоянии расчётов по налогам, сборам и взносам». Другими словами, бухгалтер интересовался наличием задолженности по налогам. В течение пяти дней после подачи запроса налоговая предоставляла документ, в котором было указано состояние расчётов предприятия с бюджетом. По этому документу и по перечню начисленных налогов легко можно было определить, с какой именно налоговой системой работала фирма. Данный способ был удобен ещё и тем, что бухгалтерия так или иначе периодически производила сверки с налоговой на предмет наличия или отсутствия задолженностей и переплат. Таким образом, у предпринимателя не возникало необходимости совершать лишние действия, обращаясь с запросом только для того, чтобы узнать свою систему налогообложения. В современных обстоятельствах доступность средств электронного документооборота позволяет проводить сверки с налоговой дистанционно. Таким образом, достоверный ответ на вопрос о применяемом режиме налогообложения может быть получен уже в течение суток после отправки запроса.

Как узнать систему налогообложения ИП-контрагента

Самый простой и логичный способ узнать систему ИП-контрагента заключается в том, чтобы обратиться с этим вопросом непосредственно к нему . Чаще всего такой вопрос не вызовет у партнёров тревог, поскольку подобные сведения необходимы при оформлении договора и первичных документов для расчётов между компаниями.

Кроме того, для получения сведений о системе налогообложения, применяемой контрагентом, можно использовать и перечисленные в предыдущем разделе методы. Конечно, если у вас на руках имеется достаточно исходной информации для формирования запроса.

В некоторых случаях нелишним будет удостовериться, что предприниматель платит налоги именно по той системе, по которой он принят на учёт в фискальных органах. Подобная проверка поможет избежать неприятных сюрпризов с перерасчётом налогов, а также прочих конфликтов с налоговой. Можно установить применяемый режим путём анализа имеющихся документов. Если это не удаётся, уточнить систему налогообложения легко, обратившись в налоговую лично либо направив онлайн-запрос через сайт ФНС.