Выполнение обязанности по уплате налогов начинается с составления платежных документов. КБК транспортного налога это один из реквизитов, который при верном значении поможет определить вид налога. Где найти данный реквизит и как составить платежку без ошибок в 2019 году расскажет данная статья.

Для кого предназначен КБК транспортного налога

В информации, которую содержит в себе КБК любого налога, заключается цифровое значение наименования налога, код получателя (фискального органа), региональный код или вид бюджета (федеральный или региональный), а также условия поступившего платежа (налог, пени, штраф).

Для платежей по транспортному налогу КБК установлен в виде двух значений:

• Для организаций всех правовых форм;
• Для частных лиц собственников транспорта.

Данный код состоит из 20 цифровых значений и указывается в платежных документах при оплате налоговых обязательств владельцев транспортных средств. Разница в КБК состоит в нескольких цифрах, которые можно увидеть в таблице:

Плательщик	Причина оплаты	КБК
Юридические лица (организации)	Сумма основного налога, исчисленного в соответствии с декларацией за отчетный период	182 1 06 04011 02 1000 110
	Сумма пени (самостоятельно рассчитанные к оплате либо удержанные ФНС)	182 1 06 04011 02 2100 110
	Суммы штрафов за нарушение НК в части транспортного налога	182 1 06 04011 02 3000 110
Частные лица	Основная сумма налога	182 1 06 04012 02 1000 110
	Пени по налогу	182 1 06 04012 02 2100 110
	Штрафные санкции	182 1 06 04012 02 3000 110

Важно! Следует помнить, что налог с владельцев транспортных средств для частных лиц рассчитывает налоговая инспекция.Сроки оплаты отличаются от сроков, которые установлены фирмам, и отчетность не предоставляется, кроме сведений о продаже имущества или покупке нового.

Найти и проверить КБК транспортного налога

Информация об актуальных КБК для всех видов плательщиков регулярно обновляется. Одним из постоянных источников является сайт ИФНС. Здесь же можно уточнить и прочие реквизиты получателя, т.е. кому мы платим:

• Полное наименование получателя;
• ИНН и КПП;
• Банк и расчетный счет получателя;
• Адрес ИФНС.

Также с помощью сервиса выбрать необходимые данные по ОКТМО, период платежа, уточнить кодировку статуса платежа и самого плательщика. Сформированный платежный документ доступен к сохранению в удобном формате, вывода на печать или мгновенной оплаты (для физических лиц).

Если у налогоплательщика имеется в распоряжении личный кабинет на сервере ФНС, то здесь все платежные требования уже сформированы сотрудниками налоговой службы, видна сумма налога или недоимки, а также санкции в случае не соблюдения сроков платежа в виде пени.

Отследить изменения по устаревшим или недействующим КБК также можно в справочнике по налогам. Безошибочное составление платежных документов позволяет быстро перевести финансовые средства в бюджет, где сотрудники идентифицируют платеж, зачислят на лицевой счет плательщика и автоматически будет погашена недоимка.

Особенности платежей по транспортному налогу

При уплате налоговых обязательств важен каждый реквизит, так как ошибка даже одной цифры приведет к задержке при зачислении платежа на нужный лицевой счет или к потере и длительным поискам.

Организациям, владеющим движимым имуществом вменена обязанность по расчету и предоставлению декларации в налоговые структуры. Базой для налогообложения служит мощность транспорта, измеряемая в лошадиных силах. Если законодательные нормы региона , где транспорт состоит на учете, предусмотрели обязанность по исчислению еще и авансовых платежей, то фирма-собственник обязана выполнять данные требования:

• Рассчитывать и оплачивать авансы;
• Рассчитывать и платить итоговую сумму налога за период;
• Декларировать сведения об имуществе и исчисленном транспортном налоге.

Существуют особые условия при расчете суммы налога владельцев, если стоимость движимого имущества превышает 3 млн. руб. Налоговую базу увеличивают на соответствующие коэффициенты (от 1,1), если возраст транспортного средства не превысил трех лет,в отношении автомобилей стоимостью до 5 млн. руб., и возраст от 10 лет для транспорта стоимость которых, более 10 млн. руб. При этом, модели транспортных средств, для которых предусмотрены повышающие коэффициенты, поименованы в списке списке министерства Минпромторга.

Когда платится налог на транспорт

Законодательством предусмотрены условия, при которых прекращается обязанность по оплате транспортных платежей и авансов:

• Прекращение прав собственности;
• Ликвидация фирмы (смерь физического лица);
• Угон транспортных средств (случай потребует документального подтверждения);
• Применение действующих льгот (или введение новых преференций).

Во всех случаях, которые не перечисляются данным перечнем, оплата производится:

• До 1 декабря частными лицами;
• До 1 февраля года, который идет следом за прошедшим отчетным периодом.

Авансовые платежи подлежат оплате в сроки, которые предусмотрены региональными законодательными нормами. Для организаций срок отчетности ограничен также 1 февраля. Для иных физических лиц отчетность сдавать не требуется.

Нужен ли КБК по транспортному налогу в отчетности

Отчитываться перед налоговыми органами по транспортным средствам организациям требуется один раз в году. В декларации находят отражение все виды транспорта, которые числятся на балансе фирмы и зарегистрированы в ГИБДД на имя компании. Между тем, некоторые владельцы не упоминают в декларации транспорт, который не используется в деятельности фирмы. Это действие ошибочно.

Дополнительная декларация потребуется тем компаниям, у которых открыты обособленные подразделения, за которыми числятся транспортные средства. В этом случае декларацию и налог уплачивается по месту нахождения подразделения. Транспорт должен быть зарегистрирован по месту использования.

Головной офис на основании п. 1 ст. 363.1 НК также должен составлять декларацию и предоставлять е в ИФНС. Сама декларация состоит из 2 разделов, которые содержат в себе сведения о ТС:

• Марка и государственный номер;
• Мощность двигателя;
• Номер VIN;
• КБК транспортного налога;
• Повышающие коэффициенты;
• Срок эксплуатации средства и дата его выпуска.

Общий итог, который подлежит уплате, указывается в разделе 1 сводно, по всему предприятию.В строке 020 содержится сумма налога, в строке 040 ОКТМО. Сведения об авансовых платежах в декларации не значатся.

Распространенные вопросы

Вопрос 1: Как оформить документы, которые удостоверяют факт угона автомобиля. Как рассчитать налог с автомобиля, по ка он числится в розыске?

Руководствуясь нормами, которые установлены ст. 28 НК компании потребуется взять в соответствующих органах справку, где содержатся сведения о дате и месте угона и идентификационные данные транспорта. Обратиться за ней можно в следственные органы. Далее передать сведения об угоне в ГИБДД и сотрудникам налоговой службы.

Дата угона послужит точкой отсчета для приостановки начисления транспортного налога. Его расчет следует прекратить в месяце, следующем за месяцем угона ТС (пп. 7 п. 2 ст. 358 НК ). Основанием послужит та же справка и органов внутренних дел, в которой указан месяц угона.

Организации - владельцы транспортных средств должны ежегодно отчитываться в ИФНС по транспортному налогу, а также уплачивать налог в сроки, установленные региональным законодательством (п. 2 ст. 358 , п. 1 ст. 363.1 , п. 1 ст. 363 НК РФ).

Порядок расчета транспортного налога и срок уплаты

Транспортный налог рассчитывается в соответствии с гл. 28 НК РФ и определяется как произведение ставки налога и налоговой базы по налогу - мощность двигателя, тяга реактивного двигателя, валовая вместимость (п. 2 ст. 362 , п. 1 ст. 359 НК РФ).

Ставки транспортного налога определяются органами местного самоуправления в каждом регионе отдельно (п. 1 ст. 361 НК РФ).

Сроки уплаты налога и авансовых платежей по транспортному налогу регламентируются региональными законами органов местного самоуправления (п. 6 ст. 362 , п. 1 ст. 363 НК РФ). При этом срок уплаты налога не должен быть установлен ранее 1 февраля следующего года (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Например, московские организации-владельцы транспортных средств не рассчитывают и не уплачивают авансовые платежи по транспортному налогу. Годовой налог в Москве необходимо заплатить в бюджет не позднее 5-го февраля следующего года (п. 1 ст. 3 закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33).

Так, по итогам 2018 года организациям в Москве заплатить транспортный налог без пени со стороны проверяющих органов нужно будет не позднее 5 февраля 2019 года.

Ответственность за нарушение сроков уплаты транспортного налога

При неуплате налога в течение 30-ти календарных дней включительно пеня рассчитывается исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности по налогу за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего дня. При неуплате налога более 30-ти календарных дней, начиная с 31-го дня, пеня рассчитывается исходя из 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности за каждый календарный день просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).

КБК транспортный налог, пени, штрафы для организаций

Приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н внесены изменения в коды бюджетной классификации по налогам и взносам, но КБК по транспортного налогу в 2019 году для организаций останется прежним.

В 2019 году организациям нужно будет уплачивать транспортный налог, а так же пени и штрафы по транспортному налогу по следующим КБК:

То есть указанные КБК важно правильно указать в платежном поручении при перечислении соответствующих сумм налога, пени или штрафа.

При оплате пени по транспортному налогу КБК (2018) должен быть указан в информационном поле «104» платежного поручения . Корректное обозначение шифра гарантирует правильность отнесения перечисляемых средств на конкретный тип платежа в карточке расчетов налогоплательщика с бюджетами всех уровней. Деньги плательщики транспортного налога направляют в пользу региональных бюджетов, администратором средств является налоговая служба.

КБК пени – транспортный налог 2018 для организаций

Платить в бюджет налоговые обязательства по транспортному налогу должны все владельцы транспортных средств – как физические лица, так и предприятия. За граждан налог рассчитывают сотрудники ФНС, а юридические лица размер обязательств выводят самостоятельно, отражая их в декларации. На сумму налога влияет количество находящихся в собственности средств передвижения и мощность их двигателей.

При просрочке платежа в бюджет налогоплательщик привлекается к ответственности – в качестве денежной формы воздействия применяются штрафы и пени. КБК пени (транспортный налог-2018 для организаций) отличается от кода основного платежа по текущему налоговому обязательству. Пеня может быть оплачена в один день с недоимкой или после погашения долга. Платить сначала пеню, а потом задолженность нецелесообразно: пеня исчисляется за каждый день просрочки, период просрочки заканчивается днем, предшествующим дате проведения платежа по погашению долга, а гарантировать перевод средств строго в желаемый день ни один банк не может.

Как в платежке обозначаются пени по транспортному налогу?

КБК 2018 имеет вид 182 1 06 04011 02 2100 110 (если плательщиком пени выступает юридическое лицо):

первые три знака отображают сведения об администраторе средств – сочетание «182» предусмотрено для налоговой службы;

следующая группа символов «106» введена для имущественных налогов;

«04011» – указания на статью и подстатью доходных поступлений в бюджет;

«02» – идентификация уровня бюджета, который является получателем средств, приведенное сочетание характерно для бюджетов субъектов РФ;

комбинация «2100» означает, что деньги предназначены для уплаты пени.

При перечислении суммы транспортного налога (в т.ч. недоимки, перерасчета) организации применяют КБК 182 1 06 04011 02 1000 110.

Для уплаты штрафов предназначен код 182 1 06 04011 02 3000 110.

Вернуться назад на

КБК транспортного налога для организаций в 2017 году остались прежними, хотя Минфин изменил коды по некоторым налогам приказом № 90н. Оформлять платежки надо по старым правилам. Смотрите образец.

КБК 2017 транспортный налог

Транспортный налог для организаций в 2017 году надо считать по таким же правилам, что и в прошлом году. Если региональный закон предусматривает уплату авансов, то кроме налога за год потребуется перечислять и текущие платежи.

КБК транспортного налога, которые организациям следует применять в 2017 году для перечисления платежа, показаны в таблице.

КБК 2017 транспортный налог. Таблица

Порядок заполнения платежного поручения по транспортному налогу 2017

От того, правильно ли компания заполнила платежку на уплату транспортного налога, зависит, попадут деньги в бюджет или нет. А если налоговая не увидит платеж, то она начислит пени и штраф. Объясним, как заполнить поля, в которых чаще всего делают ошибки.

КБК транспортного налога 2017. В поле 104 надо записать КБК платежа. Они одинаковы для аванса и налога по итогам года. А вот пени и штрафы надо перечислять по другому коду. КБК состоит 20 цифр (смотрите коды в таблице выше).

ОКТМО. В поле 105 запишите ОКТМО территории инспекции, где вы стоите на учете как собственник автомобиля. Код может состоять из 8-ми или 11-ти знаков. Поэтому чтобы не ошибиться, уточните ОКТМО в инспекции.

Налоговый период. В поле 107 запишите период, за который вы перечисляете налог или аванс. Например, когда вы будете перечислять аванс за 1 квартал 2017 года, в поле 109 поставьте КВ.01.2017. Если вы перечисляете налог за 2017 год, то в поле запишите ГД.00.2017.

Дата документа. По общему правилу в поле 109 записывают дату подписания декларации. Но такой порядок применяется, если компания платит налог после составления отчетности. Если вы платите аванс, то в поле поставьте 0. Также надо заполнить это поле, если вы перечисляете штрафы или пени. Если вы погашаете недоимку по требованию инспекции, то в поле поставьте дату требования. Если погашаете недоимку добровольно - то поставьте 0.

Тип платежа. Поле 110 оставьте его пустым. Но если поставить в нем "0", то деньги все равно должны поступить в бюджет.

Оплачивая транспортный налог надо знать цифровой код (КБК), без которого сделать необходимый платеж не получится. КБК важен при выполнении любых финансовых отчислений или платежей в государственные учреждения. Применение КБК дает возможность значительно упростить процесс накопления, контроля и распределения средств государственного бюджета.

Что такое КБК

Код бюджетной классификации (КБК) – цифровая последовательность из двадцати знаков, в которой каждый знак или группа знаков, содержит информацию для детального анализа финансовых поступлений в государственную казну.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Такой цифровой код присваивают всем видам платежей (налоги, штрафы, пени, комиссии и т.д.), которые начисляют в рамках законодательства Российской Федерации на физических и юридических лиц.

Этот код вносится во все платежные ведомости, составленные юридическими или физическими лицами, связанные с оплатой всевозможных сборов, адресованных бюджетным учреждениям.

Общие положения

Каждый платеж требует учета и анализа. КБК – содержит подробную информацию об источнике средств, о форме, в которой эти средства поступают, и о том, на какие расходные статьи эти средства могут быть направлены.

Правильно указанный в платежном документе код – гарантия того, что средства оперативно попадут в необходимое ведомство и зафиксируется на его счету.

При помощи кодов удается быстро проследить перемещение каждого рубля, поступившего в казну, что значительно упрощает бюджетное планирование и управление финансовыми потоками.

Введение кода КБК для транспортного налога дает возможность производить оплату по квитанции удобным для клиента способом, например:

• через терминалы банков;
• через интернет-сайты.

Структура кода

Последовательность КБК, состоящая из двадцати символов (цифр), разделена на четыре группы. Каждая группа состоит из определенного количества знаков и имеет свое информационное наполнение.

Любой КБК можно легко расшифровать. Анализ кода дает возможность самостоятельно определить назначение платежа и избежать ошибок, заполняя платежные документы и отчетную документацию.

Группы цифровой код:

«Администратор»

Первые три цифры кода – «администратор». Набор знаков должен соответствовать адресату, которому предназначен данный платеж. Это налоговые структуры, учреждения местного самоуправления, различные бюджетные ведомства и организации.

Допустим, частному предприятию необходимо перевести средства Фонду , платеж необходимо сопроводить кодом 393 . Для плательщика транспортного сбора значение «администратора» – 182.

«Вид дохода»

Вторая группа знаков занимает десять позиций: с 4-й по 13-ю. Эта комбинация цифр разделена на несколько информативных блоков, имеющих свои названия: группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элементы.

Рассмотрим значение каждого блока:

1. Группа – это один знак (четвертая цифра полного кода), который соответствует источнику поступления денег. Транспортному платежу соответствует цифра 1.
2. Подгруппа определяет тип дохода. В ней два знака. Значение подгруппы для налога на транспортные средства – 06.
3. Статья – это комбинация двух знаков. Определяется на основании сведений расчетной документации.
4. Подстатья – набор из трех символов. Цифровое значение для этого блока, как и для блока «Статья», определяется расчетными документами. Последовательность цифр в блоках «Статья»/«Подстатья» выбираются согласно классификации доходов, принятых официальными постановлениями.
5. Элемент – характеризует уровень бюджетной системы и состоит из двух знаков. Транспортному налогу соответствует элемент 02 .

«Программа»

Четыре следующие цифры относятся к третьей части кода, их условно называют «программой». Эта цифровая последовательность применяется для разделения налога (сбора), пеней и взысканий по данному платежу (штрафов).

В платежных ведомостях указывают следующие значения программного блока:

• 1000 – оплата налога и сбора;
• 2000 – оплата пени и процентов;
• 3000 – оплата штрафных санкций.

«Классификация»

Последние три цифры КБК – классификация (экономическая). Эти знаки соответствуют виду платежа (классификация операций), который адресован государственному учреждению. Например, все налоговые поступления (в том числе и транспортный) имеют комбинацию 110 .

КБК на транспортный налоговый сбор для физических лиц, как правило, уже внесен в извещении об оплате, которое высылают налоговые службы всем плательщикам. А вот юридические лица все коды по налогообложению обязаны формирован сами.

КБК для физических лиц

Чтобы заплатить налог на личный транспорт в 2016 году, физические лица должны использовать году такую цифровую последовательность кода: 182 1 06 04012 02 1000 110.

Коды КБК для разных видов транспортного сбора отличаются только комбинацией знаков в третьей части цифровогоряда.

Физическим лицам не нужно вычислять сумму транспортного платежа. Величина этого обязательного взноса указана в платежной квитанции, которую присылают сотрудники налоговой на указанный плательщиком адрес. В извещении также указан правильный код КБК, по которому плательщик должен переадресовать деньги.

Коды для организаций

Коды КБК для перечисления налога за пользование транспортными средствами в 2016 году юридическими лицами –182 1 06 04011 02 1000 110.

Оформляя платежный документ, бухгалтер предприятия должен правильно указать все цифры кода бюджетной классификации.

В должностные обязанности бухгалтера входит самостоятельный расчет транспортной пошлины.

Для плательщиков налогов выпускают справочники КБК. Их ежегодно обновляют, вносят утвержденные изменения и дополнения.

Расчет налога – пример

Величина налога определяется типом транспортного средства, а также мощностью его двигателя (мощность указана в техпаспорте). Часто мощность указывают только в КВт (киловаттах). Чтобы правильного рассчитать сумму платежа,необходимо выполнить перевод из киловатт в лошадиные силы (л.с).

Для этого используют соотношения: 1 кВт = 1,35962 л.с.

Результаты вычислений необходимо округлить до сотых (второй цифра после запятой).

Пример:

Для определения величины транспортного платежа необходимы следующие данные:

• ставка налога (годовая);
• мощность двигателя (в л. с.);
• время владения транспортом владения (месяцев в год).

Пусть у нас имеется техническое средство ВАЗ 210-93 (легковой автомобиль):

• мощность мотора – 65 л.с.;
• срок пользования транспортным средством 9 месяцев;
• годовая ставка – 4 рубля за одну л. с.

Владельцу автомобиля придется заплатить 4 х 65 х 9 / 12 = 195 (рублей).

Начисление пени штрафов

Важно! При заполнении цифрового кода надо быть очень внимательным, так как за ошибку может быть назначен штраф. Такую оплошность закон трактует, как уклонение налогоплательщика от своих обязательств перед государством.

Кроме того, при указании неверного кода, банк выполняет платежное поручение и снимает с вашего расчетного счета указанную сумму. После выяснения обстоятельств ее, конечно, вернут, но на это потребуется время.

Если налоговый сбор за транспорт не оплачен своевременно или платеж сделан после назначенного срока, то налоговые структуры имеют право наложить на должника штрафные санкции.

Размер штрафа может быть:

• 20% от величины налогового сбора;
• 40% от размера пошлины, в случае доказательства, умышленной неуплаты или внесение ложных данных в налоговую декларацию.

В том случае, если налог не заплачен вовремя, налогоплательщику придется платить пеню за каждый день просрочки.