Премия От Сретенских ворот до Хорошевского шоссе путь неблизкий - шагай да шагай через ночь. На Рождественском бульваре Сашку догоняет поливалка: он прижимается к стене дома, чтобы не окатило водой, но машина сбавляет ход, а потом и вовсе останавливается. Дотянувшись до

Брутто-премия, или страховой взнос, есть размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхователем страховщику (страховой организации) за определенный период со всей страховой суммы.
Размер брутто-премии зависит от величины страховой суммы, уровня риска и периода, за который делается страховой взнос. Структура брутто-премии отражает экономический механизм страхования.
В ней можно выделить два элемента - нетто-премию, предназначенную для страховых выплат по условиям договора страхования, и нагрузку, предназначенную для покрытия расходов на ведение дела и получения прибыли от страховых операций (см. рис. 3.4). Заметим, что нетто-премия, рассчитанная на единицу страховой суммы, равную, как правило, 100 руб., носит название нетто-ставки или страхового тарифа.
БРУТТО-ПРЕМИЯ
НАГРУЗКА Предназначена для покрытия расходов на ведение дела и получение плановой прибыли от страховых операций

Обратите внимание!
Структура брутто-премии содержит два элемента - нетто- премию и нагрузку.
Соотношение нетто-премии и нагрузки может быть различным и зависит от вида и объема страхования, а также от уровня затрат на ведение дела. В настоящее время доля нетто-премии по различным видам страхования колеблется в промежутке 70-85%.
Особая значимость структурного элемента брутто-премии, предназначенного для формирования резерва предупредительных (превентивных) мероприятий, обусловливает другой вариант структуры брутто-премии (см. рис. 3.5).
БРУТТО-ПРЕМИЯ

Рис.

3.5. Структура брутто-премии, выделяющая резерв предупредительных мероприятий

В общем случае нетто-премия может включать следующие структурные элементы: рисковый взнос, рисковую (гарантийную) надбавку и накопительный (сберегательный) взнос (см. рис. 3.6).
НЕТТО-ПРЕМИЯ

Рис. 3.6. Возможная структура нетто-премии
Рисковый взнос предназначен для покрытия риска по всем видам страхования, т. е. он используется для страховых выплат при наступлении страхового случая. В структуре нетто-премии он присутствует всегда.
Накопительный (сберегательный) взнос предназначен для накопления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного договора страхования жизни в случае дожития застрахованного до определенной даты (по риску дожития). Накопительный взнос должен инвестироваться с целью получения дохода. Он является структурным элементом нетто-премии долгосрочных договоров страхования жизни, например при смешанном страховании жизни, страховании пенсий.
Рисковая (гарантийная, или стабилизационная) надбавка предназначена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, учтенными в виде рискового взноса. В структуру нетто-премии может не включаться - это зависит от выбранной страховщиком стратегии управления. Если он поставил перед собой цель завоевать страховой рынок за счет цен, более низких по сравнению с другими страховщиками, этот элемент (рисковая надбавка) не включается в структуру нетто-премии. Если же страховщик желает укрепить свою финансовую устойчивость, этот элемент включается в нетто- премию.
Обратите внимание! --- -
В структуре нетто-премии рисковых видов страхования всегда присутствует рисковый взнос и может присутствовать рисковая (гарантийная) надбавка.
Размер рискового взноса в нетто-премии зависит от страховой суммы и вероятности наступления страхового случая.

Размер рисковой надбавки, закладываемой в структуру страхового взноса, зависит от принятой вероятности превышения фактических выплат над расчетными. Чем меньше заданная вероятность превышения фактических выплат над расчетными, тем выше размер рисковой надбавки. Соотношение же между рисковым взносом и рисковой надбавкой для разных видов страхования может быть различным.
Вниманию страхователя! ^
Уплата страхового взноса означает возможность получения страховых выплат.
Выполнение обязательств страховщика ггеред страхователями по страховым выплатам основано на соблюдении принципа объединения экономического риска, в соответствии с которым все, что собрано со страхователей для выполнения страховых обязательств, аккумулируется в страховых фондах. Источниками разных страховых фондов, предназначенных для выплат по условиям договора страхования, являются элементы иетто-премии - рисковый взнос, рисковая надбавка и накопительный взнос.
Как уже отмечалось, нагрузка представляет собой часть брутто- премии, предназначенную для покрытия расходов на ведение дела и для получения прибыли от страховых операций (см. рис. 3.7).
Первый структурный элемент нагрузки - затраты на ведение дела - относится к себестоимости страховых услуг; второй элемент является плановой прибылью страховой организации от страховых операций.

Традиционные, Специфические
характерные для страхования,
для любого вида в том числе:
деятельности комиссионные вознаграждения, на проведение экспертизы, изготовление полиса и т. п.

Затраты на ведение дела делятся на традиционные, которые имеют место в любом виде бизнеса, и специфические, характерные именно для страхового дела. К специфическим видам издержек относятся комиссионные вознаграждения агентам и брокерам за посредническую деятельность в распространении страховых продуктов, издержки, связанные, например, с проведением начальной экспертизы (при заключении договора), а также экспертизы, проводимой с наступлением страхового случая, и т. п.
Обратите внимание!
Расходы на проведение предупредительных (превентивных) мероприятий могут быть:
а) выделены в структуре брутто-премии отдельно - в этом случае они не входят в состав специфических затрат на ведение дела;
б) не выделены в структуре брутто-премии отдельно - в этом случае они входят в состав специфических затрат на ведение дела.
Опыт экономически развитых стран показывает, что доля расходов на проведение предупредительных мероприятий может составлять 4-6% брутто-премии, а доля комиссионных вознаграждений может доходить до 20% брутто-премии.
Структура страхового взноса (страховой премии) отражает целевое использование его отдельных частей.
Обратите внимание!
Структура страхового взноса отражает целевое назначение каждого из ее элементов и связана со структурой финансов страховой организации.

Брутто-премия - это совокупная сумма страхового взноса, которую страхователь уплачивает страховщику по страховому соглашению. Другими словами, это сумма всех взносов, связанных со страхованием. Рассчитывается она с учетом расходов на заключение соглашения, сопровождению дела, собственно страхование и его пролонгацию.

Из каких элементов состоит?

Брутто-ставка является основой для расчета. Ее составляющими являются нетто-ставка и нагрузка. Применяется нетто-ставка для установления базового страхового фонда, предназначенного для выплаты возмещений. Ее размер находится в прямой зависимости от вероятности возможного причинения ущерба объекту страхования. Если страховым договором предусмотрено несколько форм ответственности для страховщика, то общая нетто-ставка может складываться из нескольких частей.

Обычно нагрузка к нетто-ставке является наименьшим по величине элементом брутто-ставки. Но часто ее размер становится довольно внушительным для конкретных форм договора страхования. Она включает в себя такие виды расходов, различающихся по своему назначению, как отчисления на сопровождение страхового дела и управление, прибыль организации-страховщика, расходы на профилактические меры. Расходы на ведение страхового дела выражаются в стоимости страховых операций и подразделяются на следующие виды:

• Расходы по заключению и продлению страховых договоров, а именно:
  • выплата вознаграждения агентам, чаще всего в форме комиссии;
  • заработная плата сотрудникам, оформляющим договоры;
  • расходы на содержание колл-центров;
  • рекламные и маркетинговые расходы.
• Платежи за электричество, отопление, воду, расходы на почту и телефон;
• Арендные выплаты за помещение;
• Выплаты командированным работникам;
• Иные расходы организации, имеющие отношение к осуществлению деятельности.

Корректное вычисление нетто-ставки гарантирует устойчивое финансовое положение страховой компании. Возможность наступления рискового случая исчисляется исходя из анализа прошлых событий и частоты их возникновения. Так, если из 100 одинаковых по стоимости жилых домов за определенный период будут разрушены 5, то коэффициент вероятного наступления такого случая будет равен 5%. Значит, для корректного формирования страхового фонда по возмещению убытков компании нужно установить тарифную нетто-ставку в размере 5% от совокупной страховой суммы.

Как осуществляется расчет?

Пример расчета брутто-премии

Страховая организация осуществляет страхование для граждан от несчастных случаев. С помощью применения специальных расчетов было выяснено, что средняя страховая сумма - 300 000 рублей, обеспечение - 200 000 рублей, средний диапазон возмещения - 55 000 рублей, коэффициент гарантированной безопасности равен 0,98, число заключенных договоров - 5 000, количество рисковых ситуаций в них - 400, доля нагрузки к нетто-ставке - 25%. Необходимо рассчитать брутто-премию и ее составные элементы. Вероятность возникновения страховой ситуации рассчитывается по формуле:

где - показатель вероятности; - количество случаев; - совокупное число договоров. То есть показатель вероятности равен 400 / 5000 = 0,08. Основная часть нетто-ставки рассчитывается по формуле:

где - базовая часть; - среднее обеспечение; - среднее значение страховой суммы; - коэффициент рисковой вероятности. То есть базовая часть равна 200 000 / 300 000 х 0.08 х 100% = 5,36 рублей. Размер гарантированной надбавки к нетто-ставке рассчитывается по формуле:

где - гарантированная рисковая надбавка; - базовая часть нетто-ставки; - показатель вероятности наступления риска; - коэффициент гарантии безопасности; - общее количество договоров. После подставления имеющихся данных в формулу получается, что гарантированная рисковая надбавка равна 0,1. Совокупная нетто-ставка определяется по формуле:

где - нетто-ставка совокупная, а остальные аргументы известны. Таким образом, нетто-ставка равна 5,36 + 0,1 = 5,46 рублей. Брутто-ставка считается следующим образом:

где - брутто-ставка; - процентная нагрузка. То есть брутто-ставка равна (100 х 5,46) / (100 - 25) = 7,28%. Имея все данные, можно рассчитать брутто-премию:

где - брутто-премия; - максимальная сумма страхового покрытия; - брутто-ставка. Тогда брутто-премия будет равна 300 000 х 7,28% = 21 840 рублей.

Проведенные расчеты показали, что стоимость страховки от несчастных случаев для граждан не должна превышать 21 840 рублей. В состав клиентского пакета могут входить такие виды услуг, как страховая защита от инвалидности, травмы, смерти. Допускается фиксация цены указанного пакета на срок до 1 года. Данная мера способствует повышению качества страховых мероприятий, доступность лекарственной и медпомощи при травмах (особый акцент на спортивные), уменьшению числа рецидивов, улучшению результатов лечения в условиях регулярного контроля и так далее.

Заключение

Таким образом, брутто-премия - это окончательная сумма премии, которая уплачивается страховщику по договору страхования и учитывает все составляющие цены страховой услуги. Чаще всего для расчета премии необходимо знать статистические данные за прошлый период, поскольку основными составляющими формулы являются такие показатели как нетто-премия и нагрузка.

Расчет брутто-премии

Брутто-премия рассчитывается на основе брутто-ставки страхового тарифа . Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке .

Нетто-ставка

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая предназначена для страховых выплат в форме страхового возмещения и страхового обеспечения. Рассчитывается нетто-ставка исходя из вероятности нанесения страхователям ущерба. Если условиями договора страхования предусматривается несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких, частных нетто-ставок.

Расходы на ведение дела представляют собой (по аналогии с производственной деятельностью) себестоимость страховых операций и включают следующие расходы:

• оплату труда штатных и нештатных работников страховой организации;
• аренду помещения;
• плату за электроэнергию, отопление, водоснабжение, почтово-телеграфные, телефонные расходы;
• командировочные расходы;
• другие расходы компании, связанные с выполнением ею своей деятельности.

Расчет нетто-ставки

Наиважнейшее значение для правильности расчета страхового тарифа имеет обоснованность нетто-ставки. Именно ее правильное определение является гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Вместе с тем расчет нетто-ставки является самым сложным моментом при определении страхового тарифа.

Вероятность наступления страхового события определяется апостериори , т.е. исходя из прошлого опыта. В классической теории нетто-ставка, исчисляемая в процентах, является вероятностью наступления страхового события. Например, если из ста объектов с одинаковой стоимостью, принятых на страхование , в среднем за период страхования гибнет один объект, то вероятность наступления такого события или, соответственно, вероятность убытков равна одному проценту. Следовательно, для того, чтобы сформировать страховой фонд, предназначенный для возмещения убытков, страховая компания должна установить нетто-ставку страхового тарифа на уровне одного процента от страховой суммы. Соотношение между суммой страхового возмещения, выплаченного за определенный период, и совокупной страховой суммой всех застрахованных объектов называется показателем убыточности страховой суммы. Именно этот показатель и лежит в основе расчета нетто-ставки по так называемым рисковым видам страхования, т.е. видам страхования, не относящимся к долгосрочному страхованию жизни.

Рассчитав по данным наблюдений средний показатель убыточности страховой суммы за ряд лет, страховая компания затем с помощью методов математической статистики оценивает устойчивость этого показателя. Если динамический ряд достаточно устойчив, то за основу расчета нетто-ставки берется средний показатель убыточности страховой суммы, к которому добавляется рисковая надбавка, равная как минимум среднему квадратическому отклонению. При таком определении значения нетто-ставки можно с вероятностью 84% утверждать, что показатель убыточности страховой суммы не превысит этого расчетного значения. Если к среднему показателю убыточности страховой суммы прибавить двойное значение среднего квадратического отклонения, то вероятность того, что показатель убыточности страховой суммы не превысит этого значения, возрастает до 98%.

Окончательное формирование страхового тарифа

Определив таким образом значение нетто-ставки, к ней прибавляют нагрузку и определяют размер страхового тарифа . Определение страхового тарифа производится на основе специальных математических расчетов, которые получили название актуарных расчетов .

Примечания

Литература

Казанцев С.К. Основы страхования: Учебное пособие. - Екатеринбург: изд. ИПК УГТУ, 1998 ISBN 5-8096-0006-9

См.также

Wikimedia Foundation . 2010 .

Смотреть что такое "Брутто-премия" в других словарях:

Сумма взносов по страхованию, исчисляемая исходя из брутто ставки и размера страховой суммы … Юридический словарь

брутто-премия - Сумма взносов по страхованию, исчисляемая исходя из брутто ставки и размера страховой суммы. Тематики бухгалтерский учет … Справочник технического переводчика