ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
КАЗАНСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ) ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему Формирование и оценка депозитной политики коммерческого банка
Князева Мария Вячеславовна
Группа: 54
Специальность: 080108 Банковское дело
Руководитель: Н.А. Сорокина
Рецензент: И.З. Осипова
К защите допущена
Зам. директора по учебной работе Ф.Г. Чистякова
Казань 2009 г
Введение
1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков
1.1 Формирование депозитной политики коммерческих банков
1.2 Классификация депозитных операций коммерческих банков
2. Организация и порядок учета депозитных операций на примере ОАО Россельхозбанк
2.1 Характеристика деятельности ОАО "Россельхозбанк"
2.2 Работа ОАО Россельхозбанка по привлечению депозитных средств
2.3 Учет и контроль депозитных операций
3. Система страхования вкладов в России и пути ее совершенствования
3.1 Система страхования (гарантирования) вкладов в России и пути ее совершенствования
3.2 Развитие рынка депозитов и изменения в условиях кризиса
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. Начиная с 1996 года, Центральный банк Российской Федерации (Банк России) отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и других.
Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.
Ресурсная база кредитных организаций в период с сентября 2008 г. поддерживалась главным образом за счет средств, привлекаемых от Банка России, и бюджетных депозитов. К 01.01.2009 объем кредитов, депозитов и прочих привлеченных средств, полученных кредитными организациями от Банка России, достиг 3,4 трлн. руб., или 12% пассивов банковского сектора (на 01.01.2008 34,0 млрд. руб., или 0,2%, соответственно). Кроме того, временно свободные средства размещают в банках государственные корпорации. Данные меры позволили заместить средства, изымаемые клиентами (юридическими и физическими лицами). Банковский сектор даже в периоды напряженной ситуации на финансовых рынках непрерывно осуществлял платежи, включая расчеты с бюджетами всех уровней.
Остатки средств на счетах клиентов за 2008 г. выросли на 20,4% до 14 748,5 млрд. руб. (за 2007 г. на 42,0%). Доля этого источника в пассивах банковского сектора на 01.01.2009 составила 52,6% (на 01.01.2008 60,9%). На снижение темпов прироста средств на счетах клиентов повлияла негативная динамика остатков средств как по счетам корпоративных клиентов, так и по вкладам физических лиц, прежде всего в IV квартале.
Снижение в IV квартале 2008 г. курса рубля к доллару США и евро повысило склонность населения к сбережениям в иностранной валюте: в общем объеме вкладов удельный вес валютной составляющей вырос с 12,9% на 01.01.2008 до 26,7% на 01.01.2009 (приложение 1).
Основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются:
Не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
Изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;
Обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения дешевых ресурсов.
В связи с вышеизложенным, цель настоящего исследования проанализировать порядок формирования депозитной политики коммерческого банка на примере ОАО Россельхозбанк.
ОАО «Россельхозбанк» - специализированный коммерческий банк, 100% акционерного капитала находятся в Федеральном агентстве по управлению федеральным имуществом (Росимущество). Полное наименование Открытое Акционерное Общество "Российский Сельскохозяйственный банк" (далее Россельхозбанк).
ОАО «Россельхозбанк» учрежден Государственной корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» 21.01.2000 г.
15 марта 2000 года вышло распоряжения Президента Российской Федерации № 75-рп с одобрением предложения Правительства Российской Федерации о создании Российского сельскохозяйственного банка для формирования на его базе национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.
24.04.2000 ОАО «Россельхозбанк» зарегистрирован Банком России и получил лицензию на осуществление банковской деятельности за № 3349 от 13. 06.2000 г.
В июле 2001 года государство в лице Российского Фонда федерального имущества (Росимущество) приобрело 100% акций банка.
30 декабря 2002 года ОАО «Россельхозбанк» получил лицензию на право осуществления операций с денежными средствами физических лиц за № 3349, а 25 июля 2007 года - Генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 3349,
ОАО «Россельхозбанк» имеет сеть в 78 филиалов и 1300 дополнительных офисов. По данным «Интерфакс-ЦЭА», банк на 01 января 2008 года занимал девятое место среди банков России по размеру активов (236,4 млрд. руб.), двенадцатое место - по собственному капиталу (19,2 млрд. руб.), двадцать первое место - по прибыли до налогов (2,69 млрд. руб.).
Банк вправе осуществлять следующие сделки:
Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
Лизинговые операции;
Оказание консультационных и информационных услуг Устав ОАО «Россельхозбанка».
Приоритетным направлением деятельности ОАО «Россельхозбанка» является работа с населением в области привлечение вкладов. В этой сфере у банка устойчивые позиции благодаря эффективному сочетанию качества расчетных услуг с возможностями по управлению накоплениями. Вкладчики ОАО «Россельхозбанка» могут выбрать наиболее удобную схему защиты и приумножения своих накоплений. Банк предлагает клиентам гибкую систему депозитных вкладов в рублях и валюте, специальные виды депозитов, позволяющие объединить оперативность текущего счета и доходность срочного депозита.
Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям ОАО «Россельхозбанк» предлагает размещение временно свободных денежных средств в рублевые и валютные депозиты (приложения 3,4).
За 2008 год объем привлеченных вкладов населения вырос на 92% и достиг 44 млрд. рублей. Даже в период обострения финансового кризиса фиксировался ежемесячный прирост вкладов. По итогам 2008 года прирост средств на депозитах и счетах юридических лиц составил 34 млрд. рублей.
Кроме того, Банк предлагает Управляющим компаниям Негосударственных пенсионных фондов размещать в срочные депозиты средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений.
Все депозиты ОАО «Россельхозбанка» характеризуются гибкими сроками, рыночными процентными ставками и возможностью выбора периодичности выплаты процентов - ежемесячно, ежеквартально или в конце срока. Возможен индивидуальный подход к установлению процентных ставок.
При открытии счета по депозиту условие о наличии в банке расчетного (текущего) счета юридического лица или индивидуального предпринимателя не является обязательным. В случае наличия в банке такого счета список документов будет сокращенным.
Рассматривая вклады ОАО «Россельхозбанка» со стороны доходности, можно сделать предположение о предпочтении долгосрочных вкладов. С этой точки зрения удобным решением являются долгосрочные вклады, режим которых допускает как увеличение суммы вклада в течение срока его действия, так и частичное снятие средств со счета. В течение срока действия такого вклада на все дополнительные взносы будет уплачиваться процентная ставка, установленная в начале года, несмотря на то, что процентные ставки по вновь открываемым вкладам на этот момент могут быть существенно ниже. С другой стороны, если процентные ставки в течение года все же вырастут, то у вкладчика есть возможность в любой момент без какой-либо потери снять часть вклада и вложить полученные средства в новый вклад под ставку, действующую на этот момент.
3.1. Депозитные операции
Депозитные операции ОАО «Россельхозбанк» регулируются рядом внутренних инструкций. Все подразделения ОАО «Россельхозбанка», осуществляющие действия с денежными средствами и иным имуществом, в своей деятельности руководствуются «Правилами внутреннего контроля ОАО «Россельхозбанк» в целях противодействия легализации доходов, полученных путем, и финансированию терроризма» № 85-П, разработанные в соответствии с № 115-ФЗ и утвержденных Председателем правления ОАО «Россельхозбанк» 22.04.2013 года.
Основные принципы внутреннего контроля ОАО «Россельхозбанк»:
Обеспечение защиты банка от проникновения в него преступных доходов;
Управление риском легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в целях его минимизации.
Основная цель «Правил внутреннего контроля» - исключение вовлечения банка, его руководителей и работников в деятельность, связанную с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.
«Правила» включают следующие программы осуществления внутреннего контроля:
Программу организации системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
Программа идентификации банком клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя;
Программа управления риском легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
Программа выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
Программа организации в банке работ по отказу от заключения договора банковского счета с физическим или юридическим лицом и отказу в выполнении распоряжений клиента о совершении операции;
Программа, определяющая порядок взаимодействия с лицами, которым поручено проведение идентификации;
Программа, определяющая порядок приостановления операций с денежными средствами и иным имуществом;
Программа подготовки и обучения работников ОАО «Россельхозбанк» по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
ОАО «Россельхозбанк» оказывает депозитные услуги как юридическим, так и физическим лицам. Основными документами являются «Правила открытия, ведения и закрытия в ОАО «Россельхозбанк» счетов по вкладам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» № 172-П и «Правила совершения в ОАО «Россельхозбанк» операций по вкладам физических лиц» № 173-П.
«Правила открытия, ведения и закрытия в ОАО «Россельхозбанк» счетов по вкладам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» № 172-П устанавливают:
Распределение полномочий между структурными подразделениями банка в области открытия и закрытия счетов по депозитам, в том числе порядок ведения и хранения книги регистрации открытых счетов;
Процедуру установления наличия по местонахождению юридического лица его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;
Порядок изготовления банком документов, используемых при открытии и закрытии счетов по депозитам, а также порядок изготовления и заверения банком копию документов, предоставляемых клиентом;
Правила документооборота с момента получения документов от клиента до момента сообщения клиенту номера счета по депозиту;
Процедуры приема документов для открытия счета по депозитам;
Порядок уведомления клиентов о реквизитах их счетов по депозитам;
Порядок учета и хранения документов, полученных при открытии, ведении и закрытии счетов по депозитам;
Случаи и порядок формирования одного юридического дела по нескольким счетам клиента;
Порядок доступа к юридическим счетам клиентов;
Порядок передачи юридических дел в подразделениях банка;
Периодичность обновления информации о клиентах и лицах, личности которых необходимо установить при открытии счет по депозиту;
Иные положения, регулирующие открытие и закрытие счетов по депозитам.
Правила совершения в ОАО «Россельхозбанк» операций по вкладам физических лиц определяют:
Документы, удостоверяющие личность физических лиц, совершающих операции по вкладам;
Порядок открытия и закрытия счетов по вкладам, порядок выполнения операций по вкладам – прием во вклад наличных средств и зачисление безналичных поступлений, выплата наличных средств и безналичное перечисление сумм со счетов по вкладам, исчисление, начисление и причисление причитающегося по вкладу дохода, исчисление и удержание налога на доходы в установленных законодательства Российской Федерации случаях;
Порядок ведения и хранения книги регистрации открытых счетов по вкладным операциям;
Порядок изготовления банком документов, используемых при открытии и закрытии счетов по вкладам, а также порядок изготовления и заверения банком копий документов, предоставляемых физическими и юридическими лицами;
Процедура приема документов для открытия счетов по вкладам;
Правила документооборота с момента получения документов от физического лица до момента общения ему номера счета по учету вклада;
Порядок получения и оформления образца подписи вкладчика, если вклад был открыт в пользу третьего лица;
Порядок уведомления физических лиц о реквизитах их счетов по вкладам;
Порядок учета и хранения документов, полученных при открытии, ведении и закрытии счетов по вкладам;
Порядок доступа к юридическим счетам вкладчиков;
Периодичность обновления информации о вкладчике;
Порядок распоряжения вкладом как самим вкладчиком, так и его представителем, права которого основаны на законе либо на доверенности, выданной вкладчиком, либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, особенности распоряжения вкладами несовершеннолетних лиц, а также совершеннолетних лиц, находящихся под опекой или попечительством;
Порядок оформления распоряжений вкладчика на случай смерти;
Порядок выдачи справок по вкладам, розыск вкладов, наложение и снятие ареста на денежные средства, находящиеся на вкладе, обращения взыскания на вклады в случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.
Итогом депозитной операции является заключение депозитного договора.
ОАО «Россельхозбанк» предлагает своим клиентам различные программы по вкладам.
Рассмотрим различные вклады, предлагаемые физическим лицам.
Таблица 5 - Варианты вкладов для физических лиц.
|
Название |
Выплата процентов |
Срок вклада (дней) |
Валюта и минимальный размер первоначального взноса |
Пополнение вклада |
Расходные операции с сохранением процентной ставки |
Максимальная сумма вклада |
|
Вклад «Классический» |
По выбору: в конце срока или ежемесячно, на счет или капитализация |
от 31 до 1460 |
RUR 3 000 USD 100 EUR 100 |
Без ограничений |
||
|
Вклад «Накопительный» |
от 91 до 730 |
RUR 3 000 USD 100 EUR 100 | ||||
|
Вклад «Управляемый» |
Ежемесячно: на счет или капитализация |
от 180 до 730 |
RUR 10 000 USD 300 EUR 300 |
RUR 10 000 000 USD 300 000 EUR 300 000 |
||
|
Вклад «Пенсионный Плюс» |
Ежемесячная капитализация | |||||
|
Вклад «Золотой» |
В конце срока, капитализация |
от 91 до 1460 |
Без ограничений |
|||
|
Вклад «Платиновый» |
Ежемесячно: на счет или капитализация |
от 91 до 1095 |
RUR 1 500 000 USD 50 000 EUR 50 000 |
Пятикратный размер Вашего первоначального взноса |
||
|
Вклад «До восстребования» |
Ежеквартально, капитализация |
Без ограничений |
RUR 10 USD 5 EUR 5 |
Без ограничений |
Рассмотрим подробнее условия вклада «Управляемый»:
Минимальный размер первоначального взноса 10 000 рублей РФ / 300 долларов США / 300 евро;
Проценты капитализируются ежемесячно или перечисляются на счет по выбору;
Пополнение вклада предусмотрено не позднее, чем за 30 календарных дней до окончания срока вклада;
Минимальный размер дополнительного взноса во вклад 5 000 рублей РФ / 150 долларов США / 150 евро;
Максимальная сумма вклада 1 500 000 рублей РФ / 50 000 долларов США / 50 000 евро;
Расходные операции с сохранением процентной ставки предусмотрены при условии сохранения неснижаемого остатка по вкладу;
Неснижаемый остаток по вкладу определяется клиентом на выбор;
Неснижаемый остаток не подлежит изменению в течение всего срока вклада;
При досрочном востребовании вклада проценты выплачиваются по ставке вклада «До востребования» в соответствующей валюте;
Автоматическая пролонгация вклада производится на тот же срок на условиях и под процентную ставку в соответствующей валюте, действующих в Банке на день, следующий за днем окончания предыдущего срока.
Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям ОАО «Россельхозбанк» предлагает размещение временно свободных денежных средств в депозиты в рублях и иностранной валюте.
Все депозиты ОАО «Россельхозбанк» характеризуются гибкими сроками, рыночными процентными ставками и возможностью выбора периодичности выплаты процентов - ежемесячно, ежеквартально или в конце срока.
При установлении процентных ставок применяется индивидуальный подход к каждому вкладчику.
Перечень необходимых документов для открытия счета приведен в Приложении 2.
Рассмотрим динамику и структуру остатков средств на счетах клиентов.
Таблица 7 - Динамика и структура остатков средств на счетах клиентов ОАО «Россельхозбанка»
|
Наименование показателя | |||||||
|
1. Средства на счетах клиентов, не являющихся кредитными организациями, всего, в т.ч | |||||||
|
1,1 средства бюджетов | |||||||
|
1,2 расчетные и текущие счета | |||||||
|
Финансовые организации | |||||||
|
коммерческие организации | |||||||
|
некоммерческие организации | |||||||
|
прочие организации | |||||||
|
1,3 Прочие счета, в т.ч. | |||||||
|
юридические лица | |||||||
|
индивидуальные предприниматели | |||||||
|
физические лица | |||||||
продолжение таблицы 7 - Динамика и структура остатков средств на счетах клиентов ОАО «Россельхозбанка»
|
прочие счета | |||||||
|
1,4 Средства в расчетах | |||||||
|
2. Депозиты, всего, в т.ч.: | |||||||
|
2.1 Депозиты юридических лиц | |||||||
|
депозиты финансовых органов | |||||||
|
депозиты финансовых организаций | |||||||
|
депозиты коммерческих организаций | |||||||
|
депозиты некоммерческих организаций | |||||||
|
депозиты юридических лиц - нерезидентов | |||||||
|
2.2 Депозиты физических лиц | |||||||
|
2.3 Прочие привлеченные средства | |||||||
Из таблицы 7 видно, что в динамике наблюдается увеличение остатков средств на счетах клиентов, так, в 2011 г. объем денежных средств составил 878778 млн. руб., в то время как в 2013 году - 1060536 млн. руб., отклонение составило 181758 млн. руб.
В структуре остатков средств можно отметить следующую тенденцию - общая сумма депозитов составляет порядка 90% от суммы всех денежных средств. Вместе с тем, изменение депозитов в 2013 г. по сравнению с 2011 составило 75200 млн. руб.
В целом по таблице, отмечается рост показателей, однако в структурном соотношении можно наблюдать снижение по некоторым показателям. Например, снизились депозиты финансовых органов, коммерческих организаций, юридических лиц.
Проанализируем динамику и структуру остатков средств на счетах клиентов по степени срочности (Таблица 8).
Таблица 8 - Динамика и структура остатков средств на счетах клиентов по степени срочности ОАО «Россельхозбанка»
|
Наименование показателя |
Изменение 2013 г. к 2011 г. |
|||||||
|
млн. руб. |
млн. руб. |
млн. руб. |
млн. руб. | |||||
|
Депозиты юр. лиц, в т.ч. | ||||||||
|
До востребования | ||||||||
|
До 30 дней | ||||||||
|
От 31 до 90 дней | ||||||||
|
От 91 до 180 дней | ||||||||
|
От 180 дней до 1 года | ||||||||
|
От 1 года до 3-х лет | ||||||||
|
Более 3-х лет | ||||||||
|
Прочие средства | ||||||||
|
Вклады физ. лиц, в т.ч. | ||||||||
|
До востребования | ||||||||
|
От 31 до 90 дней | ||||||||
|
От 91 до 180 дней | ||||||||
продолжение таблицы 8 - Динамика и структура остатков средств на счетах клиентов по степени срочности ОАО «Россельхозбанка»
|
От 180 дней до 1 года | ||||||||
|
От 1 года до 3- лет | ||||||||
|
Более 3-х лет | ||||||||
Из приведенных данных в таблице 8 видно, что общая сумма средств за рассматриваемый период увеличилась на 75200 млн. руб., по сравнению с 2011 г.
Структура вкладов физических лиц увеличивалась с каждым годом. В 2013 г. ее доля составила 45,3 % от общей суммы средств, в то время как в 2011 г. данный вид вкладов составлял 31,8 %. В абсолютных значениях прирост составил 97603 млн. руб. , в относительных - увеличение на 70,4 %.
Доля депозитов юридических лиц в общей структуре денежных средств снижается с каждым годом, в 2013 г. ее значение находится на уровне 51,4 % от общей суммы средств в 2013 г., в 2011 г. величина данного показателя составила 58,7 %. Однако если рассматривать величину депозитов юридических лиц в динамике, то по сравнению с 2011 г. в 2013 г. данный показатель увеличился на 1 %, что составило 4481 млн. руб.
Проведем анализ структуры и динамики межбанковских привлечений за 2011-2013 гг. в ОАО «Россельхозбанке» (таблица 9).
Таблица 9 - Анализ структуры и динамики межбанковских привлечений в ОАО «Россельхозбанке»
|
Наименование пассивов |
Отклонение 2013 г. от 2011 г. |
|||||||
|
млрд. руб. |
мрд. руб. |
мрд. руб. |
млрд. руб. | |||||
|
1. Средства в расчетах всего, в т. ч. | ||||||||
|
на корреспондентских счетах | ||||||||
|
расчеты с филиалами | ||||||||
|
расчеты на ОРЦБ | ||||||||
|
рассчеты по ценным бумагам | ||||||||
|
2. Кредиты и депозиты полученные, всего, в т. Ч. | ||||||||
|
от Банка России | ||||||||
|
от кредитных организаций - резидентов | ||||||||
|
от кредитных организаций - нерезидентов | ||||||||
Совокупная доля средств в расчетах за исследуемый период времени увеличилась на 1350676 млн. руб. , что на 118 % больше чем в 2011 г. В структуре межбанковских привлечений доля средств в расчетах составляет 89,9 % за 2013 г.
В 2013 г. кредиты и депозиты полученные составляют всего 10 % от совокупного объема средств, в то время как в 2011 г. данный показатель составлял 16%. За исследуемый период времени можно отметить увеличение кредитов и депозитов в 2013 г. по сравнению с 2011 г. на 46275,7 млн. руб. или на 20%.
Если рассмотреть изменение ситуации в целом, то межбанковские привлечения увеличились более чем в 2 раза по сравнению с уровнем 2011 г. и составили в 2013 г. 2770613,8 млн. руб.
Рассчитаем систему коэффициентов, чтобы оценить результативность проводимой банком депозитной политики. (таблица 10)
Таблица 10 - Коэффициенты, оценивающие ресурсную базу ОАО «Россельхозбанка»
|
Наименование коэффициента |
Отклонение 2013 г. от 2011 г. (+,-) |
|||
|
Коэффициент автономии (независимости) | ||||
|
Коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов | ||||
|
Коэффициент масштаба клиентской базы | ||||
|
Коэффициент структуры обязательств | ||||
|
Коэффициент использования межбанковских заимствований | ||||
|
Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам | ||||
|
Рентабельность привлеченных средств |
За 2011 - 2013 гг. наблюдается увеличение таких показателей как коэффициент автономии, коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов, коэффициент структуры обязательств, рост составил 0,012; 0,013; 0,014 пунктов соответственно. Однако снизились следующие коэффициенты - коэффициент масштаба клиентской базы и коэффициент использования межбанковских заимствований на 0,013 пунктов каждый, коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам снизился на 0,119 пункта. Рентабельность привлеченных средств также претерпела изменения - снижение показателя составило 0,039 пункта.
Депозитные операции ОАО «Россельхозбанк»
Реализуя соответствующую депозитную политику, целесообразно расширять круг клиентов, применяя к ним различные условия вложений, которые бы полнее соответствовали их интересам. При осуществлении депозитных операций важно обеспечивать их согласованность во времени за денежными суммами с кредитными операциями. В управлении депозитным операциям существенное значение имеет контроль по срочным депозитам, особенно краткосрочными, которые в наибольшей степени способствуют обеспечению соответствующей ликвидности баланса. Планируя динамику депозитных и сберегательных операций, банковские специалисты должны организовывать практическую работу таким образом, чтобы резервы свободных средств на депозитных счетах, то есть тех, которые временно не используются для предоставления кредитов, были незначительны. Отметим, что резервы временно свободных банковских ресурсов вычисляются вычитанием от суммы остатков средств на расчетных, текущих и других депозитных счетах величины задолженности по кредитам. Банковские менеджеры с целью повышения эффективности пассивных операций должны постоянно разнообразить услуги и улучшать качество и культуру обслуживания клиентов, будет способствовать расширению возможностей по привлечению депозитных и сберегательных вкладов.
Договор вклада написан очень подробно. В равной степени разъясняются интересы вкладчика и банка. Срочные депозитные вклады открываются как в рублях, так и в иностранной валюте. Максимальная ставка в рублях составляет 10,2% годовых; в долларах США 4%; евро - 4,25%.
Россельхозбанк разработал вклады для разных возрастных групп:
- -детские депозитные вклады
- -обычные депозиты для физических лиц
- -пенсионные вклады
Обо всем начнем по-порядку. В финансовом анализе большее внимание уделим российскому рублю.
Вклад Агро-Дебют открывается на имя вашего ребенка. Т.е. до совершеннолетия можно накапливать на нем средства и подарить их сыну и дочке. Здесь ведущую роль играет прогрессирующая процентная ставка. Начиная от 5% при хранении денежных средств от 1 года, завершая 6,75% по окончанию срока вклада. Начисляются проценты путем ежеквартальной капитализации.
Такие детские депозитные вклады увеличивают доходность до 7% годовых. Капитализация вклада, т.е. увеличение первого взноса и накопленной суммы производится в течение 5 лет. Низкая минимальная сумма и свободные дополнительные взносы показывают высокую степень доступности для граждан России. Единственное, что оформление делается на третье лицо, т.е. в пользу ребенка.
Агро-Стимул - классический накопительный вклад с капитализацией. Отличается прогрессивной срочностью востребования. Т.е. его можно открыть как на 91 день, так и на 2 года. При этом процентная ставка будет выше, чем больше срок. Проценты можно снимать ежемесячно.
Вклад Агро-Идеал позволяет совершать расходные операции до неснижаемого остатка 20 000 рублей. Эта сумма является минимальным первым взносом. Такие депозитные вклады открываются на срок от 180 дней до 2 лет. Чем больше будет первый взнос, тем выше процентная ставка. Предусмотрены варианты:
- 20 000 - 60 000 рублей
- 60 001 - 100 000 руб и выше 100 тыс.
Интересная особенность в том, если вложите деньги на год или 2, то процент будет абсолютно одинаковый от 5,25% до 6,25%.
Агро-Классика- это вклад "одного твердого решения". Всего лишь нужно вложить 300 рублей. Растущая прогрессирующая ставка сочетается с прогрессирующей суммой и сроком. Больше вложите на длинный период, больше получите. Но здесь нужно сразу определится с суммой вклада, т.к. не предусмотрено пополнение. Депозитные вклады Агро-Классика предлагают самую максимальную доходность среди всех представленных.
Депозит Агро-Бонус как оформляется путем открытия основного счета и До востребования, куда будут начисляться проценты. Здесь всего 2 градации: 180 дней и 1 год. Можно приходить снимать дивиденды каждый месяц.
Самые лояльные условия в Россельхозбанке для пенсионеров. Вклад Пенсионный отличается постоянством процентной ставки даже при досрочном востребовании денег. Поскольку проценты начисляются ежемесячно, то особым условием является капитализация. Любые суммы дополнительных взносов и расходные операции до неснижаемого остатка в 500 рублей. Еще один предлагаемый вклад Пенсионный Люкс имеет более высокую процентную ставку и минимальную сумму первого взноса.
Депозитные вклады для наиболее состоятельных клиентов Россельхозбанка начинаются с суммы 500 000 рублей. Агро-Vip открывается на сроки 180 дней, 1 год, 1 год 6 месяцев. Соответственно дополнительные взносы от 50 000 руб. Расходные операции предусматривают перерасчет начисленных процентов в соответствии с суммовой градацией.
Для наглядности депозитные вклады физических лиц Россельхозбанка сгруппированы в таблицу (срок вклада учитываем как 1 год, валюта - рубли)
Таблица 3.1.Депозитные вклады физических лиц
Общая характеристика ОАО «Россельхозбанк»
Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» является кредитной организацией, созданной в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно - финансовой политики Российской Федерации в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно - финансового обслуживания агропромышленного комплекса.
Фирменное (полное официальное) наименование Банка - Открытое акционерное общество «Российский сельскохозяйственный банк»; сокращенное фирменное наименование Банка - ОАО "Россельхозбанк"; наименование Банка на английском языке - Russian Agricultural Bank. Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования.
Местонахождение (почтовый адрес) Банка: Российская Федерация, 119034, г. Москва, Гагаринский переулок, дом 3.
ОАО «Россельхозбанк» был учрежден Государственной корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» 21.01.2000 г. 15.03.2000 г. вышло распоряжения Президента Российской Федерации № 75 - рп с одобрением предложения Правительства Российской Федерации о создании Российского сельскохозяйственного банка для формирования на его базе национальной кредитно - финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства. Регистрация ОАО «Россельхозбанк» Банком России состоялась 24.04.2000 г. за № 3349 и получение лицензии на осуществление банковской деятельности за № 3349 - от 13. 06.2000 г. В сентябре 2000 года Банк начал обслуживать клиентов в головном офисе, открывать корреспондентские счета. В июле 2001 года ГК «АРКО» выходит из состава акционеров Банка и государство в лице Российского Фонда федерального имущества приобретает 100%-й пакет акций Банка. В целях расширения своей деятельности ОАО «Россельхозбанк» 30 декабря 2002 г. получил лицензию на право осуществления операций с денежными средствами физических лиц за № 3349, а 25.07.2007 г. - Генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 3349.
Органами управления Банка являются:
- - Общее собрание акционеров Банка;
- - Наблюдательный совет Банка;
- - Правление Банка (коллегиальный исполнительный орган);
- - Председатель Правления Банка (единоличный исполнительный орган).
Высшим органом управления Банком является общее собрание акционеров Банка.
Наблюдательный совет Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об акционерных обществах» к компетенции общего собрания акционеров Банка.
Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется коллегиальным исполнительным органом - Правлением Банка и единоличным исполнительным органом - Председателем Правления Банка.
Правление Банка и Председатель Правления Банка подотчетны Наблюдательному совету Банка и общему собранию акционеров Банка.
В настоящее время Банк успешно развивается и входит в первую двадцатку крупнейших банков России, его уставный капитал на 14.02.2008 г. составил 27 728 000 000,00руб. ОАО «Россельхозбанк» занимает сейчас второе место в Российской Федерации после Сбербанка по количеству своих подразделений - открыто 77 филиалов и 1264 дополнительных офисов. Краснодарский филиал зарегистрирован в сентябре 2000 г, доп. офисы открыты во всех крупных городах края. Работа по расширению сети продолжается.
ОАО «Россельхозбанк» осуществляет следующие банковские операции:
- 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- 2) размещение указанных в подпункте «а» привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
- 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- 4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;
- 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- 6) купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- 8) выдача банковских гарантий;
- 9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
- 10) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
- 11) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- 12) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
- 13) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- 14) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
- 15) лизинговые операции;
- 16) оказание консультационных и информационных услуг.
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.
Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами /31/.
ОАО «Россельхозбанк» отведена особая роль в кредитовании хозяйствующих субъектов АПК. Банк является проводником государственной кредитной политики в сфере АПК и включает в себя полную финансовую инфраструктуру для обеспечения конкретного продовольственного рынка, а именно, компании: для работы с государственными ценными бумагами и акциями ведущих фирм; по поставкам участникам рынка техники и оборудования на условиях финансового лизинга; по страхованию кредитов и сельскохозяйственных рисков и т.д.
В настоящее время в целях финансирования предприятий АПК в ОАО «Россельхозбанк» установлен определенный порядок использования кредитных ресурсов. С целью получения заемных средств потенциальный заемщик должен предоставить в банк стандартный пакет документов. При этом особые требования предъявляются ОАО «Россельхозбанк» к обеспечительным документам. Так, сельхозпредприятия должны представить в случае:
- 1. залога недвижимости -- правоустанавливающие документы и документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости; документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный Комитетом по земельным ресурсам и землеустройству; справка из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;
- 2. залога транспортных средств -- технический паспорт; оригинал и копии свидетельств о регистрации автотранспорта; расшифровка статьи баланса, на которой учитывается стоимость автотранспорта (если залогодатель - юридическое лицо);
- 3. залога товарно - материальных ценностей - перечень товарно - материальных ценностей (спецификации), передаваемых в залог, с указанием конкретной цены и даты приобретения; складская справка, подтверждающая наличие товара; документы, удостоверяющие право собственности на указанный товар (спецификации по контракту, инвойсы, таможенные и транспортные накладные, документы об оплате и т.п.); документы, удостоверяющие наличие складских помещений для хранения товара (право собственности на складские помещения, договора аренды складских помещений и т.п.); документы о качестве предлагаемого в залог товара (сертификаты качества, результаты лабораторных исследований и прочие документы);
- 4. залога производственного оборудования, находящегося в эксплуатации - перечень оборудования, год и страна происхождения, балансовая стоимость, степень износа, остаточная стоимость; документы, подтверждающие право собственности на производственное оборудование, инвентаризационная опись основных средств; техническая документация на оборудование (паспорта, разрешения на эксплуатацию, акты ввода в действие);
- 5. залога нового производственного оборудования - документы, подтверждающие право собственности на предмет залога (контракт со спецификацией, товарно-транспортные документы); документы, подтверждающие оплату таможенной пошлины (при импорте); акт ввода в эксплуатацию или акт приема - передачи;
- 6. залога сельскохозяйственных животных - наименование животных (группы), возраст, средний вес головы, количество голов, живой вес, балансовая и залоговая стоимость; расшифровка по балансовой статье «Животные на выращивании и откорме», справка о поголовье крупного рогатого скота по группам; документ о движении поголовья животных и птицы.
В случае если заемщик соответствует критериям и условиям утвержденного Правительством РФ порядка возмещения из федерального бюджета разницы в процентных ставках по кредитам, полученным в кредитных организациях субъектами АПК, ОАО «Россельхозбанк» может осуществлять предоставление средств на условиях компенсационного кредитования. В случае не использования выделенных кредитных ресурсов в течение 30 дней с момента поступления средств указанным образом, банк вправе осуществлять их перераспределение по согласованию с Министерством сельского хозяйства России и последующим утверждением Председателем Наблюдательного Совета банка между другими заемщиками.
Если хозяйствующий субъект не относится к категории клиентов, имеющих право на получение бюджетных средств с целью возмещения разницы в процентах, выдача кредита может осуществляться на условиях коммерческого кредитования с взиманием процентной ставки в размере 15% годовых.
Контроль за целевым использованием средств, полученных хозяйствующими субъектами, возложен на ОАО «Россельхозбанк» /10, С. 322 - 324/.